Wie hoch ist die GST in Indien 2026?

Nach GST 2.0 (gültig ab 22. September 2025) liegen die Hauptstufen bei 5 % und 18 %, dazu 40 % auf Luxus- und Sündengüter.

Wie hoch ist die Registrierungsschwelle für die indische GST?

20 Lakh ₹ Gesamtumsatz bei Dienstleistungen (10 Lakh ₹ in Bundesstaaten mit Sonderstatus); ausländische OIDAR-Anbieter registrieren sich ab dem ersten Umsatz.

Was sind OIDAR-Leistungen?

Online Information and Database Access or Retrieval: Cloud, SaaS, E-Books, Streaming und Online-Werbung. Ausländische Anbieter müssen sich dafür registrieren und 18 % GST berechnen.

Welche Strafe droht bei verspäteter GST in Indien?

Der höhere Betrag aus 10 % der geschuldeten Steuer oder 10.000 ₹ in Fällen ohne Betrug, bis zu 100 % bei Betrug, dazu OIDAR-Verspätungsgebühren von 200 ₹ pro Tag.

GST in Indien 2026: Sätze, Registrierung und Pflichten

Q: Ist SaaS in Indien steuerpflichtig?

Ja. SaaS, IT-Leistungen und OIDAR-Leistungen sind mit 18 % steuerpflichtig (IGST bei grenzüberschreitenden Lieferungen an indische Verbraucher).

Indien hat eine GST mit mehreren Sätzen, die Hauptstufen liegen bei 5 % und 18 %, dazu kommen 40 % auf Luxus- und Sündengüter. Der Leitfaden erklärt die Registrierungsschwellen, die Aufteilung in CGST, SGST und IGST, die E-Rechnung und die Einreichung von Erklärungen für inländische und ausländische Verkäufer.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Indiens Goods and Services Tax (GST) wurde mit der Reform GST 2.0 zum 22. September 2025 vereinfacht: Die meisten bisherigen Stufen wurden auf 5 % und 18 % zusammengeführt (mit 40 % für Luxus- und Sündengüter); SaaS, IT- und OIDAR-Leistungen fallen in die Stufe von 18 %. Ein Unternehmen registriert sich, sobald der Gesamtumsatz 40 Lakh INR bei Waren oder 20 Lakh INR bei Dienstleistungen übersteigt (in Bundesstaaten mit Sonderstatus weniger); bei Lieferern von Waren zwischen Bundesstaaten ist die Registrierung unabhängig vom Umsatz Pflicht. Viele Güter des täglichen Bedarfs sowie Gesundheit und Bildung sind befreit oder mit 5 % besteuert; Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig (18 %)

Digitale Güter

Steuerpflichtig (18 %)

Umsatzsteuersätze

Indiens Goods and Services Tax (GST) wurde mit der Reform GST 2.0 zum 22. September 2025 vereinfacht. Die vielen bisherigen Stufen wurden hauptsächlich auf 5 % und 18 % zusammengeführt, mit 40 % für Luxus- und Sündengüter. SaaS, IT- und OIDAR-Leistungen fallen in die Stufe von 18 %. Die GST wird vom CBIC und vom GST Network verwaltet; auf Lieferungen zwischen Bundesstaaten und auf Einfuhren fällt IGST an.

Steuersatz	Gilt für
5 %	Güter des täglichen Bedarfs und viele Massenartikel
18 %	Regelsatz, einschließlich SaaS und IT-Leistungen
40 %	Luxus- und Sündengüter
0 % / befreit	Viele Güter des täglichen Bedarfs, Gesundheit, Bildung

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Indien · GST

Regelsatz 18 %Most goods and services, including most appliances, small cars, auto parts and business services.Satz für Güter des Grundbedarfs 5 %Many essentials, including most packaged food, medicines, farm inputs, textiles and hotel rooms.Satz für Luxus- und Genussgüter 40 %Sin and luxury goods such as tobacco, pan masala, sugary drinks, large cars and yachts.Edelmetalle 3 %Gold, silver, jewelry and other precious metals.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: GST Council: 56th meeting recommendations (PIB) (öffnet in einem neuen Tab); GST Council: April 2026 newsletter (öffnet in einem neuen Tab); GST Council: Gems and jewelry FAQ (öffnet in einem neuen Tab).

Indien · Regelsatz

18 %

Steuersatz (GST)

GST aufschlagenGST herausrechnen

Nettopreis ohne GST (INR)

Geben Sie einen Betrag ein, um Steuer und Gesamtbetrag zu sehen.

India taxes intrastate sales as CGST + SGST and interstate sales as IGST; the combined rate is the same.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Indien gelten Schwellen für die GST-Registrierung statt eines wirtschaftlichen Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein Unternehmen muss sich registrieren, sobald der Gesamtumsatz 40 Lakh INR bei Waren oder 20 Lakh INR bei Dienstleistungen übersteigt; in Bundesstaaten mit Sonderstatus gelten niedrigere Grenzen von 20 Lakh INR und 10 Lakh INR [6]. Die Registrierung ist unabhängig vom Umsatz Pflicht für Lieferer von Waren zwischen Bundesstaaten und für nicht ansässige Anbieter von Online Information and Database Access or Retrieval (OIDAR)-Leistungen an indische Verbraucher [6]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Einreichungshäufigkeit und Fristen

Inländische Unternehmen reichen GSTR-1 und GSTR-3B monatlich oder vierteljährlich ein. Ausländische OIDAR-Anbieter reichen GSTR-5A monatlich ein, fällig am 20. des Folgemonats. Beachten Sie, dass GST-Erklärungen nicht mehr als drei Jahre nach Fälligkeit eingereicht werden können.

Steuerbefreiungen

Viele Güter des täglichen Bedarfs sowie Gesundheit und Bildung sind befreit oder mit 5 % besteuert, Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz. SaaS, IT-Leistungen und OIDAR-Leistungen sind mit 18 % steuerpflichtig (IGST bei grenzüberschreitenden Lieferungen).

Zuschläge und Sanktionen

Die Sanktionen nach Section 122 betragen den höheren Betrag aus 10 % der geschuldeten Steuer oder 10.000 ₹ in Fällen ohne Betrug und steigen bei Betrug oder Hinterziehung auf 100 % der Steuer. Bei OIDAR betragen die Verspätungsgebühren 200 ₹ pro Tag (100 ₹ bei Nullerklärungen).

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben des Press Information Bureau, des GST Council und des Central Board of Indirect Taxes and Customs.

Häufige Fragen

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