GST in Singapur 2026: Sätze und Pflichten
Der GST-Satz in Singapur beträgt seit der Erhöhung 2024 9 %. Der Leitfaden erklärt die Registrierungsschwelle von 1 Mio. S$, die Overseas Vendor Registration (OVR) für digitale Dienstleistungen und die Pflichten gegenüber der IRAS.
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Das Wichtigste in Kürze
Die GST (Waren- und Dienstleistungssteuer) in Singapur beträgt 9 % (2024 auf 9 % angehoben), Ausfuhren und internationale Dienstleistungen unterliegen dem Nullsatz. Die Registrierung ist Pflicht, sobald der steuerpflichtige Umsatz 1 Million SGD übersteigt, wahlweise rückblickend oder vorausschauend auf Basis von 12 Monaten; ausländische Anbieter von Fernleistungen und digitalen Dienstleistungen oder von geringwertigen Waren registrieren sich nach der Regelung Overseas Vendor Registration (OVR). Finanzdienstleistungen, Wohnimmobilien und digitale Zahlungstoken sind steuerbefreit; SaaS und digitale Dienstleistungen sind mit 9 % steuerpflichtig.
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Digitale Produkte
Steuerpflichtig
Umsatzsteuersätze
Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Singapur beträgt 9 % (2024 auf 9 % angehoben). Ausfuhren und internationale Dienstleistungen unterliegen dem Nullsatz, einige wenige Leistungen sind steuerbefreit. Verwaltet wird sie von der Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS).
Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
Regelsatz 9 % | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
Nullsatz 0 % | Ausfuhren, internationale Dienstleistungen |
Steuerbefreit | Finanzdienstleistungen, Wohnimmobilien, digitale Zahlungstoken |
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Singapur · GSTStand der Sätze: September 2026. Quelle: IRAS: Current GST rates (öffnet in einem neuen Tab).
Singapur · Regelsatz
9 %
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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.
Registrierung und Nexus-Schwelle
Singapur arbeitet mit einer GST-Registrierungsschwelle statt mit einem wirtschaftlichen Nexus nach US-Vorbild. Die Registrierung ist Pflicht, sobald der steuerpflichtige Umsatz 1 Million SGD übersteigt, entweder rückblickend (vergangenes Kalenderjahr) oder vorausschauend (nächste 12 Monate) [2]. Ausländische Anbieter von Fernleistungen und digitalen Dienstleistungen oder von geringwertigen Waren an Verbraucher in Singapur registrieren sich nach der Regelung Overseas Vendor Registration [3]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.
Einreichungshäufigkeit und Fristen
GST-Steuererklärungen werden vierteljährlich eingereicht; Steuererklärung und Zahlung sind einen Monat nach Ende jedes Abrechnungszeitraums fällig. Einige Unternehmen entscheiden sich für die monatliche Einreichung.
Steuerbefreiungen
Finanzdienstleistungen, Verkauf und Vermietung von Wohnimmobilien sowie digitale Zahlungstoken sind steuerbefreit, Ausfuhren und internationale Dienstleistungen unterliegen dem Nullsatz. SaaS und digitale Dienstleistungen sind mit 9 % steuerpflichtig; ausländische Anbieter erheben sie nach der OVR-Regelung.
Zuschläge und Sanktionen
Wer sich verspätet registriert, muss die GST rückwirkend nachzahlen und einen Zuschlag von 10 % sowie eine Geldstrafe von bis zu 10.000 SGD zahlen. Bei verspäteter Zahlung fällt ein Zuschlag von 5 % an, dazu weitere monatliche Zuschläge bei fortgesetzter Nichtzahlung.
Quellen
[1] Inland Revenue Authority of Singapore – Aktuelle GST-Sätze (9 %)
[2] IRAS – Muss ich mich für die GST registrieren? (Schwelle von 1 Million SGD)
[3] IRAS – Overseas Vendor Registration (digitale Dienstleistungen und geringwertige Waren)
[7] IRAS – Einspruch gegen einen Prüfungsbescheid (GST Board of Review)
Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Inland Revenue Authority of Singapore.
Häufige Fragen
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