Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Albanien 2026?

Der Regelsatz der albanischen Umsatzsteuer beträgt 20 %. Ermäßigte Sätze von 6 % und 10 % gelten unter anderem für Beherbergung, Bücher und landwirtschaftliche Betriebsmittel.

Müssen sich ausländische digitale Unternehmen in Albanien für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Anbieter elektronisch erbrachter Leistungen an albanische Verbraucher unterliegen keiner Schwelle und müssen sich ab dem ersten Umsatz über einen örtlichen Steuervertreter registrieren.

Ist SaaS in Albanien umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Leistungen werden mit dem Regelsatz von 20 % besteuert; bei B2B-Umsätzen schuldet der albanische Kunde die Steuer (Reverse-Charge-Verfahren).

Wie hoch ist die Registrierungsschwelle für die Umsatzsteuer in Albanien?

In Albanien ansässige Unternehmen registrieren sich, sobald der Jahresumsatz 10.000.000 ALL übersteigt, das sind rund 109.000 EUR. Für ausländische Anbieter digitaler Leistungen gibt es keine Schwelle.

Wie oft werden Umsatzsteuererklärungen in Albanien eingereicht?

Monatlich. Die Verkaufs- und Einkaufsbücher sind bis zum 10. des Folgemonats fällig, die Steuererklärung und die Zahlung bis zum 14.

Welche Sanktionen drohen bei verspäteter Umsatzsteuer in Albanien?

Fehlende Registrierung kostet 25.000 ALL, eine verspätete Steuererklärung 10.000 ALL oder 5.000 ALL, und bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen von 0,06 % pro Tag an.

Umsatzsteuer in Albanien 2026: Sätze, Registrierung und Pflichten

Der Regelsatz der albanischen Umsatzsteuer beträgt 20 %, daneben gibt es einen ermäßigten Satz von 6 %. Der Leitfaden behandelt Registrierung, steuerbaren Umfang und Einreichungspflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

In Albanien gilt auf die meisten Waren und Dienstleistungen, auch auf SaaS und digitale Produkte, ein Regelsatz der Umsatzsteuer (TVSH) von 20 %; für bestimmte Kategorien gibt es ermäßigte Sätze und den Nullsatz. Da Albanien kein EU-Mitglied ist, gilt die EU-Schwelle von 10.000 EUR für Fernverkäufe nicht: Ein inländisches Unternehmen registriert sich, sobald der Jahresumsatz 10.000.000 ALL (rund 109.000 EUR) übersteigt, und nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen registrieren sich gesondert. Krankenhaus- und ärztliche Leistungen, Bildung und sozialnahe Leistungen sind steuerfrei; Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

In Albanien gilt auf die meisten Waren und Dienstleistungen, auch auf SaaS und digitale Produkte für Verbraucher, ein Regelsatz der Umsatzsteuer (TVSH) von 20 % [1][3]. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte Sätze und der Nullsatz:

Steuersatz	Gilt für
20 % (Regelsatz)	die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Leistungen
6 % (ermäßigt)	Beherbergung, Agrotourismus, Bücher, lizenzierter elektrischer öffentlicher Nahverkehr
10 % (ermäßigt)	landwirtschaftliche Betriebsmittel wie Düngemittel, Pflanzenschutzmittel und Saatgut
0 % (Nullsatz)	Ausfuhren und internationaler Transport

Elektronisch erbrachte Leistungen an albanische Verbraucher werden mit 20 % besteuert, und ausländische B2C-Anbieter digitaler Leistungen müssen sich ab dem ersten Umsatz über einen örtlichen Steuervertreter registrieren [3].

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Albanien · TVSH

Regelsatz 20 %Most goods and services.Beherbergung 6 %Hotel bed service with included breakfast, plus certified agritourism lodging and restaurant services.Bücher und Medienwerbung 6 %Books of any kind and advertising services supplied by audiovisual media.Landwirtschaftliche Betriebsmittel 10 %Chemical fertilizers, pesticides, seeds and seedlings.

Stand der Sätze: August 2026. Quelle: Albania: VAT Law No. 92/2014 (öffnet in einem neuen Tab); DPT: Instruction No. 5/2019 VAT rates (öffnet in einem neuen Tab); DPT: Value added tax (öffnet in einem neuen Tab).

Albanien · Regelsatz

20 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Albanien liegt außerhalb der EU, daher gelten der EU-One-Stop-Shop und die Schwelle von 10.000 EUR nicht. Ein inländisches Unternehmen muss sich für die Umsatzsteuer registrieren, sobald der Jahresumsatz 10.000.000 ALL (rund 109.000 EUR) übersteigt; bestimmte freie Berufe und Gastgewerbebetriebe registrieren sich unabhängig vom Umsatz [1]. Ein nicht ansässiges Unternehmen, das in Albanien umsatzsteuerpflichtig ist, muss sich über einen albanischen Steuervertreter registrieren [1]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Einreichungshäufigkeit und Fristen

Die albanische Umsatzsteuer wird monatlich gemeldet. Die Verkaufs- und Einkaufsbücher sind bis zum 10. des Folgemonats fällig, die Umsatzsteuererklärung und die Zahlung bis zum 14. [2].

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem Krankenhaus- und ärztliche Leistungen, Bildung, öffentliche Postdienste, menschliche Organe, Blut und Milch sowie sozialnahe Leistungen [1]. Ausfuhren und internationaler Transport unterliegen dem Nullsatz [1].

Zuschläge und Sanktionen

Wer sich nicht registriert, muss mit einer Geldbuße von 25.000 ALL rechnen. Eine verspätete Steuererklärung kostet 10.000 ALL für Gewinnsteuerpflichtige und 5.000 ALL für alle anderen; bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen von 0,06 % pro Tag an, begrenzt auf 365 Tage [4].

Quellen

Im Juli 2026 anhand der Hinweise der albanischen Generaldirektion für Steuern geprüft.

Häufige Fragen

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