Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Zypern 2026?

Der Regelsatz der zyprischen Umsatzsteuer beträgt 19 %. Für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Beherbergung gelten ermäßigte oder besondere Sätze von 9 %, 5 %, 3 % und 0 %.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Zypern für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Zypern keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die nationale Kleinunternehmerregelung gilt nur für Unternehmen mit Sitz in Zypern.

Ist SaaS in Zypern umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Leistungen unterliegen dem Regelsatz von 19 % Umsatzsteuer. B2C-Umsätze werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist, und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Schwelle für Fernverkäufe in Zypern?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Leistungen in der EU. Darüber berechnen Sie bei Verkäufen an zyprische Verbraucher zyprische Umsatzsteuer und melden über den OSS.

Umsatzsteuer (FPA) in Zypern 2026: Sätze und Pflichten

Der Regelsatz der zyprischen Umsatzsteuer (FPA) beträgt 19 %, dazu kommen ermäßigte Sätze von 9 % und 5 % sowie ein stark ermäßigter Satz von 3 %. Der Leitfaden behandelt die Registrierungsschwelle, den OSS und die Erklärungspflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Zypern wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, den Regelsatz der Umsatzsteuer (FPA) von 19 % an; für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, die medizinische Versorgung, Bildung und die Vermietung von Wohnraum sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Zypern wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, die an Verbraucher verkauft werden, den Regelsatz der Umsatzsteuer (FPA) von 19 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze:

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 19 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Leistungen
Ermäßigt 9 %	Restaurants und Catering, Hotelbeherbergung, Taxis sowie Überland- und Touristenbusse
Ermäßigt 5 %	Lebensmittel, Arzneimittel, Wasser, Eintritte zu Kultur- und Sportveranstaltungen
Stark ermäßigt 3 %	Bücher und Presse einschließlich elektronischer Publikationen, Abfallsammlung, bestimmte Eintritte zu Kulturveranstaltungen
Nullsatz 0 %	Ausfuhren sowie vorübergehend Babymilch, Windeln, Damenhygieneprodukte und frisches Obst und Gemüse (bis 31. Dezember 2026)

Elektronisch erbrachte Leistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen zyprische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

Umsatzsteuerrechner für Zypern

Steuersatz wählen

Zypern · FPA

Regelsatz 19 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 9 %Accommodation, restaurant and catering services, and certain passenger transport.Zweiter ermäßigter Satz 5 %Basic foodstuffs, water supply, pharmaceuticals and certain housing-related supplies.Stark ermäßigter Satz 3 %Books, newspapers and periodicals, including electronic editions.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: Cyprus Tax Department: VAT rates (öffnet in einem neuen Tab); Cyprus Customs: VAT on importation (öffnet in einem neuen Tab).

Zypern · Regelsatz

19 %

Steuersatz (FPA)

FPA aufschlagenFPA herausrechnen

Nettopreis ohne FPA (EUR)

Geben Sie einen Betrag ein, um Steuer und Gesamtbetrag zu sehen.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Zypern gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Zypern steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Zyprische Umsatzsteuererklärungen werden vierteljährlich abgegeben. Erklärung und Zahlung sind bis zum 10. Tag des zweiten Monats nach Ende des Zeitraums fällig, also nach rund 40 Tagen; die Abgabe erfolgt über das Portal Tax For All.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, medizinische und Gesundheitsleistungen, Bildung, die Vermietung von Wohnraum und Glücksspiel. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter Registrierung wird ein Zuschlag von 85 EUR für jeden Monat der Verzögerung erhoben. Eine verspätete Erklärung zieht einen Festbetrag von 100 EUR nach sich; bei verspäteter Zahlung kommen ein Zuschlag von 10 % sowie gesetzliche Verzugszinsen hinzu.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der Steuerabteilung Zyperns.

Häufige Fragen

Lassen Sie Kintsugi Ihre Steuererklärungen einreichen

Registrierung und Einreichung in 100+ Ländern.

Demo buchen Registrieren