Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Tschechien 2026?

Der Regelsatz der tschechischen Umsatzsteuer beträgt 21 %. Ermäßigte oder besondere Sätze von 12 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Unterkunft.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Tschechien für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Tschechien keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerpflichtigen Verkauf registrieren. Die inländische Befreiung für Kleinunternehmer gilt nur für in Tschechien ansässige Unternehmen.

Ist SaaS in Tschechien steuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 21 %. B2C-Verkäufe werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist, und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Fernverkaufsschwelle für Tschechien?

10.000 EUR pro Jahr über alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU. Darüber berechnen Sie bei Verkäufen an tschechische Verbraucher tschechische Umsatzsteuer und melden sie über den OSS.

Umsatzsteuer in Tschechien 2026: Sätze, Registrierung, Pflichten

Der Regelsatz der tschechischen Umsatzsteuer beträgt 21 %, dazu kommt ein ermäßigter Satz von 12 %. Dieser Leitfaden erklärt die Registrierung, den OSS und die monatlichen Erklärungen.

Zuletzt aktualisiert15. Juli 2026

Das Wichtigste in Kürze

Tschechien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Regelsatz von 21 % Umsatzsteuer (DPH) an, für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerpflichtige Umsätze ausführt, ohne Schwelle; bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheits- und Sozialleistungen sowie Bildungsleistungen sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen unterliegen dem Nullsatz.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Tschechien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, die an Verbraucher verkauft werden, einen Regelsatz von 21 % Umsatzsteuer (DPH) an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze:

Steuersatz	Gilt für
21 % (Regelsatz)	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienste
12 % (ermäßigt)	Grundnahrungsmittel, Wasser und Wärme, Arzneimittel, Hotelunterkunft, Gastronomie, öffentlicher Nahverkehr, Zeitungen
0 % (Nullsatz)	Gedruckte und elektronische Bücher

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen tschechische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Tschechien · DPH

Regelsatz 21 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 12 %Food, drinking water, medicines, medical devices, accommodation, catering and public transport.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: Financial Administration: VAT guide 2026 (öffnet in einem neuen Tab); Financial Administration: 2024 rate changes (öffnet in einem neuen Tab).

Tschechien · Regelsatz

21 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Tschechien gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Tschechien ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Tschechien steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Tschechische Umsatzsteuererklärungen werden standardmäßig monatlich abgegeben, vierteljährlich dann, wenn der inländische Umsatz des Vorjahres höchstens 15.000.000 CZK betrug. Erklärung und Zahlung sind bis zum 25. des Monats nach dem Zeitraum fällig, zusammen mit einer Kontrollmeldung; die elektronische Abgabe ist Pflicht.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheits- und Sozialleistungen, Bildung und Ausbildung sowie die Vermietung oder Übertragung bestimmter Immobilien. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen unterliegen dem Nullsatz.

Zuschläge und Sanktionen

Eine verspätete Abgabe kostet 0,05 % der festgesetzten Steuer pro Tag, höchstens 5 % oder 300.000 CZK, wobei die ersten fünf Werktage frei sind. Auf verspätete Zahlungen fallen Verzugszinsen in Höhe des Repo-Satzes der Tschechischen Nationalbank plus 8 Prozentpunkten an, und für zusätzliche Festsetzungen wird ein Zuschlag von 20 % erhoben.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der Tschechischen Finanzverwaltung.

Häufige Fragen

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