Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Dänemark 2026?

Der Regelsatz der dänischen Umsatzsteuer beträgt 25 % und gilt für nahezu alle Waren und Dienstleistungen. Einen allgemeinen ermäßigten Satz gibt es nicht, ein Nullsatz gilt jedoch für Zeitungen, Ausfuhren und bestimmte Beförderungen.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Dänemark für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Dänemark keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerpflichtigen Verkauf registrieren. Die inländische Befreiung für Kleinunternehmer gilt nur für in Dänemark ansässige Unternehmen.

Ist SaaS in Dänemark steuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 25 %. B2C-Verkäufe werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist, und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Fernverkaufsschwelle für Dänemark?

10.000 EUR pro Jahr über alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU. Darüber berechnen Sie bei Verkäufen an dänische Verbraucher dänische Umsatzsteuer und melden sie über den OSS.

Umsatzsteuer in Dänemark 2026: Sätze, Registrierung, Pflichten

Dänemark erhebt eine einheitliche Umsatzsteuer (moms) von 25 % ohne ermäßigte Sätze. Erfahren Sie mehr über die Registrierungspflichten, den OSS und die Erklärungspflichten.

Zuletzt aktualisiert15. Juli 2026

Das Wichtigste in Kürze

Dänemark wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Regelsatz von 25 % Umsatzsteuer (moms) an; ein Nullsatz gilt für Zeitungen, innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhren. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerpflichtige Umsätze ausführt, ohne Schwelle; bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen und Bildungsleistungen sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen unterliegen dem Nullsatz.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Dänemark wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, die an Verbraucher verkauft werden, einen Regelsatz von 25 % Umsatzsteuer (moms) an. Für bestimmte Kategorien gelten besondere Sätze:

Steuersatz	Gilt für
25 % (Regelsatz)	Nahezu alle Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienste
0 % (Nullsatz)	Zeitungen, innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhren und bestimmte Personenbeförderung

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen dänische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Dänemark · moms

Regelsatz 25 %All taxable goods and services; Denmark has no reduced rates.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: Skattestyrelsen: Get started on VAT (öffnet in einem neuen Tab); Skattestyrelsen: D.A.9 VAT rate (öffnet in einem neuen Tab).

Dänemark · Regelsatz

25 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Dänemark gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Dänemark ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Dänemark steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Die Abgabehäufigkeit der dänischen Umsatzsteuererklärung hängt vom Umsatz ab: halbjährlich unter 5 Mio. DKK, vierteljährlich bis 50 Mio. DKK und monatlich darüber; neu registrierte Unternehmen geben etwa 18 Monate lang vierteljährlich ab. Monatliche Erklärungen sind am 25. des Folgemonats fällig, vierteljährliche und halbjährliche am 1. des dritten Monats nach dem Zeitraum.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen, Bildung sowie der Verkauf und die Vermietung von Immobilien. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen unterliegen dem Nullsatz, mit Recht auf Vorsteuerabzug.

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter Registrierung und verspäteter Abgabe können Schätzungsbescheide und Geldbußen drohen, bei anhaltendem Versäumnis mit steigender Schärfe. Auf verspätete Zahlungen fallen monatlich Zinsen sowie eine feste Mahngebühr an. Unternehmen aus Nicht-EU-Ländern benötigen für die Registrierung in der Regel einen Fiskalvertreter.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der Dänischen Zoll- und Steuerverwaltung.

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