Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Ungarn 2026?

Der Regelsatz der ungarischen Umsatzsteuer beträgt 27 %. Ermäßigte oder Sondersätze von 18 %, 5 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Unterkünfte.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Ungarn für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Ungarn keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die Steuerbefreiung für Kleinunternehmen gilt nur für in Ungarn ansässige Unternehmen.

Ist SaaS in Ungarn umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 27 %. B2C-Verkäufe werden am Ort des Kunden besteuert und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Lieferschwelle für Fernverkäufe nach Ungarn?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU. Oberhalb dieser Schwelle berechnen Sie bei Verkäufen an Verbraucher in Ungarn ungarische Umsatzsteuer und melden sie über den OSS.

Umsatzsteuer (ÁFA) in Ungarn 2026: Sätze, Registrierung und Abgabe

Ungarn hat mit 27 % den höchsten Umsatzsteuer-Regelsatz der EU, ermäßigt sind 18 % und 5 %. Dieser Leitfaden behandelt Registrierung, Rechnungsmeldung in Echtzeit und Abgabepflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Ungarn wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (ÁFA) von 27 % an – den höchsten Regelsatz in der EU; für bestimmte Lebensmittel und Speisen zum Mitnehmen gilt ein ermäßigter Satz von 18 %. Ein nicht in Ungarn ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen und Bildungsleistungen sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Ungarn wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte für Verbraucher, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (ÁFA) von 27 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und Sondersätze:

Steuersatz	Gilt für
27 % (Regelsatz)	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienstleistungen; der höchste Regelsatz in der EU
18 % (ermäßigt)	Bestimmte Lebensmittel, Speisen zum Mitnehmen, Eintritt zu kulturellen Freiluftveranstaltungen
5 % (ermäßigt)	Arzneimittel, Bücher, Zeitungen, Fernwärme, Hotelunterkunft, neue Wohnimmobilien
0 % (Nullsatz)	Innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhren

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden am Ort des Kunden besteuert. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen ungarische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Ungarn · ÁFA

Regelsatz 27 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 5 %Books and magazines, certain dairy and meat products, catering, and local soft drinks.Zwischensatz 18 %Certain dairy and bakery products.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: NAV: VAT liabilities of foreign marketers (öffnet in einem neuen Tab).

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27 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Ungarn gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Ungarn ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Ungarn steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Ungarische Umsatzsteuererklärungen werden je nach Steuerschuld monatlich, vierteljährlich oder jährlich abgegeben. Monatliche und vierteljährliche Erklärungen und Zahlungen sind am 20. des Folgemonats fällig; Jahreserklärungen bis zum 25. Februar des Folgejahres. Rechnungen sind der Steuerbehörde in Echtzeit zu melden.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen, Bildungsleistungen und die Vermietung von Grundstücken (mit Option zur Steuerpflicht). Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter Abgabe kann ein Säumniszuschlag von bis zu 500.000 HUF verhängt werden; bei verspäteter Zahlung fallen täglich Zinsen in Höhe des Basiszinssatzes der Nationalbank zuzüglich 5 Prozentpunkten an. Auf einen Steuerfehlbetrag kann ein Zuschlag von bis zu 50 % der nicht gezahlten Steuer erhoben werden, bei Betrug oder Verschleierung bis zu 200 %.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der ungarischen Nationalen Steuer- und Zollverwaltung.

Häufige Fragen

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