Umsatzsteuer (VSK) in Island 2026: Sätze, Registrierung und Einreichung
Der Regelsatz der isländischen Umsatzsteuer (VSK) beträgt 24 %, daneben gibt es einen ermäßigten Satz von 11 %. Der Leitfaden behandelt Registrierung, die Regeln für ausländische Anbieter digitaler Leistungen und Einreichungspflichten.
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Das Wichtigste in Kürze
In Island gilt auf die meisten Waren und Dienstleistungen, auch auf SaaS und digitale Produkte, ein Regelsatz der Umsatzsteuer (VSK) von 24 %; für Lebensmittel, Hotelübernachtungen, Bücher und Zeitungen gilt ein ermäßigter Satz von 11 %. Da Island kein EU-Mitglied ist, gilt die EU-Schwelle von 10.000 EUR nicht: Ein Unternehmen registriert sich, sobald die steuerbaren Umsätze in einem Zeitraum von zwölf Monaten 2.000.000 ISK erreichen, und ausländische Anbieter elektronischer Leistungen an isländische Verbraucher registrieren sich ab derselben Schwelle, auf Wunsch über das vereinfachte VOES-Verfahren. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, das Gesundheitswesen und Bildung sind steuerfrei; Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz.
Steuerpflicht im Überblick
SaaS
Steuerpflichtig
Digitale Produkte
Steuerpflichtig
Umsatzsteuersätze
In Island gilt auf die meisten Waren und Dienstleistungen, auch auf SaaS und digitale Produkte für Verbraucher, ein Regelsatz der Umsatzsteuer (VSK) von 24 % [1]. Für bestimmte Kategorien gelten ein ermäßigter Satz und der Nullsatz:
Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
24 % (Regelsatz) | die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Leistungen |
11 % (ermäßigt) | Lebensmittel, Hotelübernachtungen, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Strom und Heizung, Personenbeförderung |
0 % (Nullsatz) | Ausfuhren |
Elektronisch erbrachte Leistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist; ausländische SaaS-Verkäufer berechnen daher bei Umsätzen an isländische Verbraucher isländische Umsatzsteuer [1][2].
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Island · VSKStand der Sätze: September 2026. Quelle: Skatturinn: VAT rates (öffnet in einem neuen Tab).
Island · Regelsatz
24 %
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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.
Registrierung und Nexus-Schwelle
Island liegt außerhalb der EU, daher gelten der EU-One-Stop-Shop und die Schwelle von 10.000 EUR nicht. Ein Unternehmen registriert sich, sobald die steuerbaren Umsätze in einem Zeitraum von zwölf Monaten 2.000.000 ISK erreichen [1]. Ausländische Anbieter elektronisch erbrachter Leistungen an isländische Verbraucher registrieren sich, sobald ihre Umsätze diese Schwelle überschreiten, und können das vereinfachte VOES-Verfahren nutzen [1]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.
Einreichungshäufigkeit und Fristen
Isländische Umsatzsteuererklärungen werden zweimonatlich für sechs Zeiträume im Jahr eingereicht; Erklärung und Zahlung sind einen Monat und fünf Tage nach Ende des Zweimonatszeitraums fällig [1].
Steuerbefreiungen
Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, das Gesundheitswesen, Bildung, soziale Leistungen sowie die Vermietung und der Verkauf von Grundstücken und Gebäuden. Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz [1].
Zuschläge und Sanktionen
Bei verspäteter Einreichung oder Zahlung fallen ein Zuschlag auf die geschuldete Umsatzsteuer und Verzugszinsen an; der anfängliche Säumniszuschlag läuft täglich bis zu einem begrenzten Prozentsatz auf, bevor die gesetzlichen Verzugszinsen greifen [2].
Quellen
Im Juli 2026 anhand der Hinweise der isländischen Steuer- und Zollbehörde geprüft.
Häufige Fragen
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