Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Litauen 2026?

Der Regelsatz der litauischen Umsatzsteuer beträgt 21 %. Es gelten ermäßigte Sätze von 12 % (Beherbergung, Personenbeförderung und Kulturveranstaltungen) und 5 % (Bücher und erstattungsfähige Arzneimittel); 0 % gelten für Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen, die meisten Lebensmittel werden mit dem Regelsatz besteuert.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Litauen für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Litauen keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die nationale Kleinunternehmerregelung gilt nur für Unternehmen mit Sitz in Litauen.

Ist SaaS in Litauen umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Leistungen unterliegen dem Regelsatz von 21 % Umsatzsteuer. B2C-Umsätze werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist, und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Schwelle für Fernverkäufe in Litauen?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Leistungen in der EU. Darüber berechnen Sie bei Verkäufen an litauische Verbraucher litauische Umsatzsteuer und melden über den OSS.

Umsatzsteuer (PVM) in Litauen 2026: Sätze und Pflichten

Der Regelsatz der litauischen Umsatzsteuer (PVM) beträgt 21 %, dazu kommen ermäßigte Sätze von 12 % und 5 %. Der Leitfaden behandelt die Registrierungsschwelle, den OSS und die monatliche Abgabe.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Litauen wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, den Regelsatz der Umsatzsteuer (PVM) von 21 % an; der ermäßigte Satz von 12 % gilt für Beherbergung, Personenbeförderung und Eintritte zu Kulturveranstaltungen. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen und Bildung sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Litauen wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, die an Verbraucher verkauft werden, den Regelsatz der Umsatzsteuer (PVM) von 21 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze:

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 21 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Leistungen
Ermäßigt 12 %	Beherbergung, Personenbeförderung und Eintritte zu Kulturveranstaltungen (ermäßigter Satz seit 1. Januar 2026, er ersetzt den früheren Satz von 9 %)
Ermäßigt 5 %	Arzneimittel, gedruckte und elektronische Bücher
Nullsatz 0 %	Ausfuhren, innergemeinschaftliche Lieferungen, Schiffe und Luftfahrzeuge

Elektronisch erbrachte Leistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen litauische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Litauen · PVM

Regelsatz 21 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 12 %Tourist accommodation, scheduled passenger transport and cultural events.Stark ermäßigter Satz 5 %Medicines, medical and disability aids, periodicals and books.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: VMI: VAT rates (öffnet in einem neuen Tab).

Litauen · Regelsatz

21 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Litauen gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Litauen steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Litauische Umsatzsteuererklärungen werden monatlich abgegeben, oder vierteljährlich, wenn der Vorjahresumsatz unter 300.000 EUR lag. Die Erklärung (FR0600) und die Zahlung sind bis zum 25. des Folgemonats fällig; die Abgabe erfolgt elektronisch über die Steuerbehörde (VMI).

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen, Bildung sowie bestimmte Grundstücke und Gebäude. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Zuschläge und Sanktionen

Verspätete Registrierung oder Abgabe kann mit Geldbußen von etwa 150 bis 300 EUR geahndet werden; bei Unterzahlung drohen Zuschläge von 10 % bis 50 % der geschuldeten Steuer, dazu Verzugszinsen von rund 0,03 % pro Tag.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der Staatlichen Steuerinspektion Litauens.

Häufige Fragen

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