Wie hoch ist die Umsatzsteuer (BTW) in den Niederlanden 2026?

Der Regelsatz beträgt 21 %, der ermäßigte Satz von 9 % gilt für Lebensmittel, Arzneimittel und Bücher. Für Hotelübernachtungen gilt seit dem 1. Januar 2026 21 % statt 9 %.

Wann muss ich mich in den Niederlanden für die Umsatzsteuer registrieren?

Nicht ansässige Unternehmen ab dem ersten steuerbaren Umsatz, EU-Händler im B2C-Geschäft ab der EU-weiten Schwelle von 10.000 €, meist über den OSS.

Haben die Niederlande 2026 Umsatzsteuersätze geändert?

Ja. Für Hotel- und sonstige Übernachtungen gilt seit dem 1. Januar 2026 nicht mehr der ermäßigte Satz von 9 %, sondern der Regelsatz von 21 %.

Umsatzsteuer Niederlande 2026: Sätze und Pflichten

Q: Ist SaaS in den Niederlanden umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und digitale Produkte unterliegen 21 % Umsatzsteuer; nicht ansässige Verkäufer im B2C-Geschäft rechnen sie in der Regel über den OSS ab.

Q: Wann ist die niederländische Umsatzsteuererklärung fällig?

Bei den meisten Unternehmen vierteljährlich, jeweils bis zum letzten Tag des Monats nach Quartalsende; größere Unternehmen geben unter Umständen monatlich ab.

Q: Welche Strafen drohen bei verspäteter Umsatzsteuer in den Niederlanden?

Bei verspäteter Abgabe fällt ein festes Bußgeld von 82 € an; bei verspäteter Zahlung ein Bußgeld von 3 % der nicht gezahlten Umsatzsteuer (mindestens 50 €, höchstens 6.709 €) sowie Steuerzinsen, deren Satz jährlich festgelegt wird.

Der Regelsatz der niederländischen Umsatzsteuer (BTW) beträgt 21 %, der ermäßigte Satz 9 %. Hier erfahren Sie alles zu Registrierung, OSS und vierteljährlichen Erklärungen beim Belastingdienst.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Der Regelsatz der niederländischen Umsatzsteuer (BTW) beträgt 21 %, der ermäßigte Satz von 9 % gilt für Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher und E-Books; für Hotel- und sonstige Übernachtungen gilt seit dem 1. Januar 2026 allerdings 21 % statt 9 %. Ein nicht in den Niederlanden ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt, eine Schwelle gibt es dafür nicht; bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. SaaS und digitale Produkte unterliegen 21 % Umsatzsteuer, die nicht ansässige Verkäufer in der Regel über den OSS abrechnen; Finanz-, Gesundheits- und Bildungsleistungen sind steuerfrei.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Der Regelsatz der niederländischen Umsatzsteuer (BTW) beträgt 21 %, der ermäßigte Satz von 9 % gilt für Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher und E-Books. Seit dem 1. Januar 2026 gilt für Hotel- und sonstige Übernachtungen 21 % statt 9 %. Zuständig für die Umsatzsteuer ist der Belastingdienst.

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 21 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen
Ermäßigt 9 %	Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher, E-Books
Nullsatz 0 %	Ausfuhren, innergemeinschaftliche Lieferungen

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Niederlande · BTW

Allgemeiner Satz 21 %Most goods and services, including accommodation from January 1, 2026.Ermäßigter Satz 9 %Food, medicines, books, water and certain services.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: Belastingdienst: BTW-tarief (öffnet in einem neuen Tab); Belastingdienst: BTW logies 2026 (öffnet in einem neuen Tab).

Niederlande · Allgemeiner Satz

21 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In den Niederlanden gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in den Niederlanden ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in den Niederlanden steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [3]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Erklärungszeitraum und Fristen

Die meisten Unternehmen geben ihre Umsatzsteuererklärung vierteljährlich ab; Erklärung und Zahlung sind bis zum letzten Tag des Monats nach Quartalsende fällig. Größeren Unternehmen kann eine monatliche Abgabe vorgegeben werden.

Steuerbefreiungen

Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert, Finanz-, Gesundheits- und Bildungsleistungen sind steuerfrei. SaaS und digitale Produkte unterliegen 21 % Umsatzsteuer; nicht ansässige Verkäufer im B2C-Geschäft rechnen sie in der Regel über den OSS ab.

Bußgelder und Zinsen

Bei verspäteter Abgabe fällt ein festes Bußgeld von 82 € an, bei verspäteter Zahlung ein Bußgeld von 3 % der nicht gezahlten Umsatzsteuer (mindestens 50 €, höchstens 6.709 €). Auf verspätete Zahlungen fallen zudem Steuerzinsen an, deren Satz jährlich festgelegt wird. Bei vorsätzlichen Verstößen oder Betrug drohen Bußgelder von 25 % bis 100 % der geschuldeten Umsatzsteuer.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben des Belastingdienst, von Business.gov.nl und der Europäischen Kommission.

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