Umsatzsteuer in Kuwait 2026: Was Unternehmen zur geplanten Umsatzsteuer wissen sollten

Kuwait erhebt 2026 weder Umsatzsteuer noch eine allgemeine Steuer auf den Verbrauch, und vor 2028 ist keine zu erwarten. Als Unterzeichner des GCC-Umsatzsteuer-Rahmenabkommens könnte Kuwait künftig eine Umsatzsteuer mit einem Regelsatz von 5 % einführen, doch es wurde kein Gesetzentwurf verabschiedet, und es gibt keinen bestätigten Zeitplan. Auch eine Verbrauchsteuer (Excise) gilt nicht. Das kuwaitische Finanzministerium verwaltet die Steuerangelegenheiten.[1]

Kuwait hat keine Registrierungsschwelle für die Umsatzsteuer, weil es keine Umsatzsteuer gibt, und für ausländische Verkäufer digitaler Leistungen gilt derzeit keine Sonderregel [1]. Nach dem einheitlichen GCC-Umsatzsteuer-Rahmenabkommen soll eine künftige kuwaitische Umsatzsteuer einen Regelsatz von 5 % und eine Registrierungsschwelle nach GCC-Maßstäben haben; bis Juli 2026 waren weder Schwelle noch Starttermin festgelegt [1].

In Kuwait gibt es keine Umsatzsteuererklärungen und keine Erklärungen zu einer allgemeinen Steuer auf den Verbrauch. Große multinationale Konzerne im Anwendungsbereich der Domestic Minimum Top-up Tax reichen nach dieser Regelung ein, doch gewöhnliche Verkäufer haben keine Einreichungspflicht für eine Steuer auf den Verbrauch.

Ohne Umsatzsteuer und ohne allgemeine Steuer auf den Verbrauch gibt es in Kuwait keine Liste von Befreiungen oder Nullsätzen. Befreiungen würden festgelegt, wenn die Umsatzsteuer nach dem GCC-Rahmenabkommen eingeführt wird.

Kuwait erhebt keine Umsatzsteuer, daher gibt es weder Vorsteuerabzug noch Wiederverkaufsbescheinigungen. Unternehmen können keine Steuer auf den Verbrauch auf Einkäufe zurückholen, weil keine erhoben wird [1]. Würde eine an den GCC angelehnte Umsatzsteuer eingeführt, würden registrierte Unternehmen die Vorsteuer durch Abzug von der geschuldeten Umsatzsteuer zurückholen, statt Wiederverkaufsbescheinigungen nach US-Vorbild zu nutzen [1].

Es gibt keine Strafen für Umsatzsteuer oder eine allgemeine Steuer auf den Verbrauch, da Kuwait solche Steuern nicht erhebt. Die Domestic Minimum Top-up Tax hat für große multinationale Konzerne eigene Regeln zu Registrierung und Einreichung.

In Kuwait gibt es kein Umsatzsteuer-Prüfungsverfahren, weil es keine Umsatzsteuer gibt. Das Finanzministerium prüft die Steuern, die tatsächlich gelten, etwa die Körperschaftsteuer auf Unternehmen in ausländischem Besitz; Steuerpflichtige können über die in den jeweiligen Steuergesetzen vorgesehenen Wege Einspruch einlegen und Rechtsbehelfe nutzen [1]. Ein Prüfungs- und Rechtsbehelfsverfahren für die Umsatzsteuer würde mit ihrer Einführung folgen [1].

• [1] Ministry of Finance, State of Kuwait, https://www.mof.gov.kw

Im Juli 2026 anhand der Hinweise des kuwaitischen Finanzministeriums geprüft. Kuwait hat weder eine eigene Umsatzsteuerbehörde noch Umsatzsteuergesetze, daher gibt es keine amtlichen Hinweise speziell zur Umsatzsteuer.