¿Cuál es la tasa del IVA en Rumania en 2026?

La tasa estándar del IVA en Rumania es del 21%. Una única tasa reducida del 11% se aplica a categorías como alimentos, libros, medicamentos y alojamiento, y la tasa del 0% cubre las exportaciones y las entregas dentro de la UE; la tasa transitoria del 9% para viviendas nuevas que cumplan los requisitos terminó el 31 de julio de 2026.

¿Debo registrarme para el IVA en Rumania como empresa extranjera?

Sí. Las empresas no establecidas no tienen umbral de registro en Rumania y deben registrarse antes de su primera venta gravable. La exención nacional para pequeñas empresas solo se aplica a las empresas establecidas en Rumania.

¿El SaaS es gravable en Rumania?

Sí. El SaaS y otros servicios prestados por vía electrónica se gravan con la tasa estándar del 21%. Las ventas B2C se gravan en el lugar donde se encuentra el cliente y, por lo general, se declaran mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

¿Con qué frecuencia se presentan las declaraciones de IVA de Rumania?

Las declaraciones de IVA de Rumania se presentan cada mes de forma predeterminada, o cada trimestre si la facturación es inferior a EUR 100,000 y no hay adquisiciones intracomunitarias. La declaración (D300) y el pago vencen el día 25 del mes siguiente, y en 2026 funciona la declaración RO e-TVA precargada.

¿Cuál es el umbral de ventas a distancia de la UE para Rumania?

EUR 10,000 por año en el total de ventas B2C de bienes y servicios digitales en la UE. Por encima de ese monto, usted cobra el IVA de Rumania en las ventas a consumidores rumanos y lo declara mediante el OSS.

Guía del IVA de Rumania para 2026: tasas, registro y cumplimiento

La tasa estándar del IVA en Rumania subió al 21% el 1 de agosto de 2025, con una única tasa reducida del 11%. Esta guía explica el registro, la facturación electrónica con RO e-Factura y las obligaciones de presentación.

Última actualización22 de septiembre de 2026

Puntos clave

Rumania aplica una tasa estándar del IVA (TVA) del 21% (aumentada desde el 19% el 1 de agosto de 2025) a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales, con una tasa reducida del 11% para alimentos y bebidas no alcohólicas. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravables, sin umbral; en las ventas a distancia B2C dentro de la UE, el IVA se debe una vez que las ventas superan el umbral de EUR 10,000 para toda la UE. La mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica, la educación y la formación profesional están exentos; las exportaciones y las entregas B2B dentro de la UE tienen tasa cero con derecho a crédito.

Resumen de tributación

SaaS

Gravable

Bienes digitales

Gravable

Tasas del IVA

Rumania aplica una tasa estándar del IVA (TVA) del 21% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales vendidos a consumidores. Se aplican tasas reducidas y especiales a categorías específicas:

Tasa	Se aplica a
21% (estándar)	la mayoría de los bienes y servicios, el SaaS y los servicios digitales (aumentada desde el 19% el 1 de agosto de 2025)
11% (reducida)	alimentos y bebidas no alcohólicas, medicamentos, agua, libros y prensa, alojamiento, restaurantes, eventos culturales y deportivos
9% (transitoria)	ventas de viviendas nuevas que cumplan los requisitos, hasta el 31 de julio de 2026
0% (cero)	exportaciones y entregas dentro de la UE

Los servicios prestados por vía electrónica se gravan en el lugar donde se encuentra el cliente, por lo que un vendedor extranjero de SaaS cobra el IVA de Rumania en las ventas B2C y lo declara mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

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Rumania · TVA

Tasa general 21%Most goods and services.Tasa reducida 11%Food, medicines, water, books, accommodation, restaurants and cultural admissions.

Tasas al septiembre de 2026. Fuente: ANAF: VAT rates bulletin (se abre en una pestaña nueva); ANAF: Cotele de TVA (se abre en una pestaña nueva).

Rumania · Tasa general

21%

Tasa de TVA

Agregar TVAQuitar TVA

Precio antes de TVA (RON)

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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.

Registro y umbral de nexo

Rumania se rige por reglas de registro del IVA y no por un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravables en Rumania, sin umbral [2]. En las ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, el IVA se debe en el país del cliente una vez que el total de ventas a distancia en la UE supera el umbral de EUR 10,000 para toda la UE, y se puede declarar mediante la Ventanilla Única [2]. Los pasos del registro están en la sección sobre cómo registrarse.

Frecuencia y plazos de presentación

Las declaraciones de IVA de Rumania se presentan cada mes de forma predeterminada, o cada trimestre si la facturación del año anterior fue inferior a EUR 100,000 y no hubo adquisiciones intracomunitarias. La declaración (D300) y el pago vencen el día 25 del mes siguiente, y en 2026 funciona la declaración RO e-TVA precargada.

Exenciones

Entre las operaciones exentas se encuentran la mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica y sanitaria, la educación y la formación profesional, y los juegos de azar. Las exportaciones y las entregas B2B dentro de la UE tienen tasa cero con derecho a crédito.

Sanciones

No registrarse a tiempo se sanciona con multas de 500 a 5,000 RON; el pago tardío genera intereses del 0.02% diario más una penalización del 0.01% diario y, en algunos casos, una penalización del 0.08% diario por no declarar.

Fuentes

Verificado en julio de 2026 con la guía de la Agenția Națională de Administrare Fiscală y de la Comisión Europea.

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