¿Cuál es la tasa del IVA en Eslovenia en 2026?

La tasa estándar del IVA en Eslovenia es del 22%. Se aplican tasas reducidas o especiales del 9.5%, 5% y 0% a categorías como alimentos, libros, medicamentos y alojamiento.

¿Debo registrarme para el IVA en Eslovenia como empresa extranjera?

Sí. Las empresas no establecidas no tienen umbral de registro en Eslovenia y deben registrarse antes de su primera venta gravable. La exención nacional para pequeñas empresas solo se aplica a las empresas establecidas en Eslovenia.

¿El SaaS es gravable en Eslovenia?

Sí. El SaaS y otros servicios prestados por vía electrónica se gravan con la tasa estándar del 22%. Las ventas B2C se gravan en el lugar donde se encuentra el cliente y, por lo general, se declaran mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

¿Cuál es el umbral de ventas a distancia de la UE para Eslovenia?

EUR 10,000 por año en el total de ventas B2C de bienes y servicios digitales en la UE. Por encima de ese monto, usted cobra el IVA de Eslovenia en las ventas a consumidores eslovenos y lo declara mediante el OSS.

Guía del IVA (DDV) de Eslovenia para 2026: tasas, registro y cumplimiento

La tasa estándar del IVA (DDV) en Eslovenia es del 22%, con una tasa reducida del 9.5%. Esta guía cubre el registro, el OSS y la presentación mensual.

Última actualización22 de septiembre de 2026

Puntos clave

Eslovenia aplica una tasa estándar del IVA (DDV) del 22% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales, con una tasa reducida del 9.5% para alimentos, medicamentos, alojamiento y transporte de pasajeros. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravables, sin umbral; en las ventas a distancia B2C dentro de la UE, el IVA se debe una vez que las ventas superan el umbral de EUR 10,000 para toda la UE. La mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica y la educación están exentos; las exportaciones y las entregas B2B dentro de la UE tienen tasa cero.

Resumen de tributación

SaaS

Gravable

Bienes digitales

Gravable

Tasas del IVA

Eslovenia aplica una tasa estándar del IVA (DDV) del 22% a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos el SaaS y los productos digitales vendidos a consumidores. Se aplican tasas reducidas y especiales a categorías específicas:

Tasa	Se aplica a
22% (estándar)	la mayoría de los bienes y servicios, el SaaS y los servicios digitales
9.5% (reducida)	alimentos, medicamentos, alojamiento, transporte de pasajeros, agua
5% (reducida)	libros impresos y electrónicos, periódicos, publicaciones periódicas
0% (cero)	entregas dentro de la UE y exportaciones

Los servicios prestados por vía electrónica se gravan en el lugar donde se encuentra el cliente, por lo que un vendedor extranjero de SaaS cobra el IVA de Eslovenia en las ventas B2C y lo declara mediante la Ventanilla Única (OSS) de la UE.

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Eslovenia · DDV

Tasa general 22%Most goods and services.Tasa reducida 9.5%Most food, water, medicines, restaurant meals, accommodation, passenger transport and cultural admissions.Libros y publicaciones periódicas 5%Printed and electronic books, newspapers and periodicals, excluding mainly advertising content.

Tasas al septiembre de 2026. Fuente: FURS: Value added tax (se abre en una pestaña nueva).

Eslovenia · Tasa general

22%

Tasa de DDV

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Precio antes de DDV (EUR)

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Esta es una estimación. Que una venta esté gravada, y a qué tasa, depende de lo que usted venda, a quién y dónde se entregue o se preste. Si piensa basarse en estas tasas, utilice la plataforma de Kintsugi.

Registro y umbral de nexo

Eslovenia se rige por reglas de registro del IVA y no por un nexo económico al estilo de EE. UU. Una empresa no establecida debe registrarse en cuanto realice operaciones gravables en Eslovenia, sin umbral [2]. En las ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, el IVA se debe en el país del cliente una vez que el total de ventas a distancia en la UE supera el umbral de EUR 10,000 para toda la UE, y se puede declarar mediante la Ventanilla Única [2]. Los pasos del registro están en la sección sobre cómo registrarse.

Frecuencia y plazos de presentación

Las declaraciones de IVA de Eslovenia se presentan cada mes de forma predeterminada, o cada trimestre si la facturación anual es de EUR 210,000 o menos; los no residentes y los proveedores intracomunitarios deben presentar cada mes. La declaración y el pago vencen a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período, o el día 20 cuando el contribuyente también debe presentar un estado recapitulativo (EC Sales List).

Exenciones

Entre las operaciones exentas se encuentran la mayoría de los servicios financieros y de seguros, la atención médica y la educación. Las exportaciones y las entregas B2B dentro de la UE tienen tasa cero.

Sanciones

Las declaraciones tardías o ausentes se sancionan con multas de 2,000 a EUR 125,000 para las empresas, y el pago tardío, con multas de 1,200 a EUR 41,000 más los intereses de demora legales, que se acumulan a diario.

Fuentes

Verificado en julio de 2026 con la guía de la Comisión Europea y de la Administración Financiera de Eslovenia.

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