Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Belgien 2026?

Der Regelsatz der belgischen Umsatzsteuer beträgt 21 %. Ermäßigte oder Sondersätze von 12 %, 6 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Unterkünfte.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Belgien für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Belgien keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die Steuerbefreiung für Kleinunternehmen gilt nur für in Belgien ansässige Unternehmen.

Ist SaaS in Belgien umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 21 %. B2C-Verkäufe werden am Ort des Kunden besteuert und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Lieferschwelle für Fernverkäufe nach Belgien?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU. Oberhalb dieser Schwelle berechnen Sie bei Verkäufen an Verbraucher in Belgien belgische Umsatzsteuer und melden sie über den OSS.

Umsatzsteuer in Belgien 2026: Sätze und Pflichten

Der Regelsatz der belgischen Umsatzsteuer beträgt 21 %, die ermäßigten Sätze liegen bei 12 % und 6 %. Dieser Leitfaden erklärt die Registrierung, den OSS und die monatliche oder vierteljährliche Abgabe.

Zuletzt aktualisiert15. Juli 2026

Das Wichtigste in Kürze

Belgien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (BTW/TVA/MwSt.) von 21 % an; für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und Sondersätze. Ein nicht in Belgien ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Medizinische und Gesundheitsleistungen, Bildungsleistungen sowie die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Belgien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte für Verbraucher, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (BTW/TVA/MwSt.) von 21 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und Sondersätze:

Steuersatz	Gilt für
21 % (Regelsatz)	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienstleistungen
12 % (ermäßigt)	Sozialer Wohnungsbau, bestimmte Restaurant- und Cateringleistungen, bestimmte Energieerzeugnisse
6 % (ermäßigt)	Lebensmittel, Wasser, Arzneimittel, Bücher, Personenbeförderung, Waren des Grundbedarfs
0 % (Nullsatz)	Zeitungen und Zeitschriften, Recyclingmaterialien

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden am Ort des Kunden besteuert. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen belgische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Belgien · BTW

Regelsatz 21 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 6 %Food, water, medicines, books and passenger transport.Zwischensatz 12 %Restaurant and catering services, social housing and margarine.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: FPS Finance: VAT rates (öffnet in einem neuen Tab); Justel: Royal Decree No. 20 (VAT rates) (öffnet in einem neuen Tab); belgium.be: VAT rates (öffnet in einem neuen Tab).

Belgien · Regelsatz

21 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Belgien gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Belgien ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Belgien steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Belgische Umsatzsteuererklärungen werden grundsätzlich monatlich abgegeben, bei einem Umsatz von höchstens 2.500.000 EUR vierteljährlich. Monatliche Erklärungen und Zahlungen sind bis zum 20. des Folgemonats fällig, vierteljährliche Erklärungen bis zum 25. des Monats nach Quartalsende. Abgegeben wird über das Portal Intervat.

Steuerbefreiungen

Die Steuerbefreiungen nach Artikel 44 umfassen medizinische und Gesundheitsleistungen, Bildungsleistungen, die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen sowie bestimmte Lieferungen von Grundstücken. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert, der Vorsteuerabzug bleibt dabei erhalten.

Zuschläge und Sanktionen

Feste Geldbußen betragen 50 EUR bis 5.000 EUR je Verstoß; daneben gibt es proportionale Geldbußen, die als Prozentsatz der geschuldeten Steuer festgesetzt werden. Liegt nach drei Monaten keine Erklärung vor, wird eine Ersatzerklärung auf Grundlage der bisherigen Umsatzsteuerschuld erstellt. Auf nicht gezahlte Umsatzsteuer fallen gesetzliche Verzugszinsen an.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und des belgischen Föderalen Öffentlichen Dienstes Finanzen.

Häufige Fragen

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