Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Portugal 2026?

Der Regelsatz der portugiesischen Umsatzsteuer beträgt 23 %. Ermäßigte oder Sondersätze von 13 %, 6 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Unterkünfte.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Portugal für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Portugal keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die Steuerbefreiung für Kleinunternehmen gilt nur für in Portugal ansässige Unternehmen.

Ist SaaS in Portugal umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 23 %. B2C-Verkäufe werden am Ort des Kunden besteuert und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Lieferschwelle für Fernverkäufe nach Portugal?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU. Oberhalb dieser Schwelle berechnen Sie bei Verkäufen an Verbraucher in Portugal portugiesische Umsatzsteuer und melden sie über den OSS.

Umsatzsteuer (IVA) in Portugal 2026: Sätze, Registrierung und Abgabe

Der Regelsatz der portugiesischen Umsatzsteuer (IVA) beträgt auf dem Festland 23 %, auf Madeira und den Azoren gelten niedrigere Sätze. Dieser Leitfaden behandelt Registrierung, OSS und Abgabepflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Portugal wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (IVA) von 23 % auf dem Festland an (22 % auf Madeira, 16 % auf den Azoren); für bestimmte Lebensmittel gilt ein mittlerer Satz von 13 %. Ein nicht in Portugal ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen sowie Bildung und Ausbildung sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % unter Erhalt des Vorsteuerabzugs besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Portugal wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte für Verbraucher, einen Regelsatz der Umsatzsteuer (IVA) von 23 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und Sondersätze:

Steuersatz	Gilt für
23 % (Regelsatz)	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienstleistungen (Festland; 22 % auf Madeira, 16 % auf den Azoren)
13 % (mittlerer Satz)	Bestimmte Lebensmittel, Restaurant- und Cateringleistungen, einige Kulturveranstaltungen
6 % (ermäßigt)	Grundnahrungsmittel, Wasser, Bücher, Arzneimittel, Sozialwohnungen, Personenbeförderung
0 % (Nullsatz)	Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden am Ort des Kunden besteuert. Ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet daher bei B2C-Verkäufen portugiesische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

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Portugal · IVA

Regelsatz 23 %Most goods and services in mainland Portugal.Ermäßigter Satz 6 %Goods and services on List I of the VAT Code, mainland Portugal.Zwischensatz 13 %Goods and services on List II of the VAT Code, mainland Portugal.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: AT: VAT Code Article 18 (öffnet in einem neuen Tab); AT: Circular 25045 (regional rates) (öffnet in einem neuen Tab).

Portugal · Regelsatz

23 %

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Rates are for mainland Portugal. The Azores and Madeira have lower rates.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Portugal gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Portugal ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Portugal steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Portugiesische Umsatzsteuererklärungen werden monatlich abgegeben, wenn der Umsatz 650.000 EUR oder mehr beträgt (fällig am 20. des zweiten Monats nach dem Zeitraum), darunter vierteljährlich (fällig am 20. des zweiten Monats nach dem Quartal); die Zahlung erfolgt bis zum 25. des Abgabemonats.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen sowie Bildung und Ausbildung. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % unter Erhalt des Vorsteuerabzugs besteuert.

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter oder unterlassener Abgabe drohen Geldbußen von 150 EUR bis 3.750 EUR. Bei verspäteter Zahlung beträgt die Mindestgeldbuße 10 % für natürliche Personen und 20 % für Unternehmen; die Verzugszinsen liegen 2026 bei 7,221 % pro Jahr.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde.

Häufige Fragen

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