Wie hoch ist die Umsatzsteuer (DDV) in Slowenien 2026?

Der Umsatzsteuer-Regelsatz in Slowenien beträgt 22 %. Ermäßigte oder besondere Sätze von 9,5 %, 5 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel und Beherbergung.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in Slowenien für die Umsatzsteuer registrieren?

Ja. Für nicht ansässige Unternehmen gibt es in Slowenien keine Registrierungsschwelle; sie müssen sich vor ihrem ersten steuerbaren Umsatz registrieren. Die inländische Kleinunternehmerregelung gilt nur für Unternehmen mit Sitz in Slowenien.

Ist SaaS in Slowenien umsatzsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Regelsatz von 22 %. B2C-Umsätze werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist, und in der Regel über den EU-One-Stop-Shop (OSS) gemeldet.

Wie hoch ist die EU-Fernverkaufsschwelle für Slowenien?

10.000 EUR pro Jahr für alle B2C-Verkäufe von Waren und digitalen Dienstleistungen in der EU zusammen. Wird sie überschritten, berechnen Sie bei Verkäufen an slowenische Verbraucher slowenische Umsatzsteuer und melden diese über den OSS.

Umsatzsteuer (DDV) in Slowenien 2026: Sätze und Pflichten

Der Regelsatz der slowenischen Umsatzsteuer (DDV) beträgt 22 %, dazu kommt ein ermäßigter Satz von 9,5 %. Dieser Leitfaden behandelt Registrierung, OSS und die monatliche Abgabe der Erklärungen.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Slowenien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Umsatzsteuer-Regelsatz (DDV) von 22 % an; für Lebensmittel, Arzneimittel, Beherbergung und Personenbeförderung gilt ein ermäßigter Satz von 9,5 %. Ein nicht in Slowenien ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht. Bei EU-weiten B2C-Fernverkäufen fällt Umsatzsteuer an, sobald die Umsätze die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten. Die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen und Bildung sind steuerfrei; Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Slowenien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte für Verbraucher, einen Umsatzsteuer-Regelsatz (DDV) von 22 % an. Für bestimmte Kategorien gelten ermäßigte und besondere Sätze:

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 22 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienstleistungen
Ermäßigt 9,5 %	Lebensmittel, Arzneimittel, Beherbergung, Personenbeförderung, Wasser
Ermäßigt 5 %	Gedruckte und elektronische Bücher, Zeitungen, Zeitschriften
Nullsatz 0 %	Innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhren

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden dort besteuert, wo der Kunde ansässig ist; ein ausländischer SaaS-Anbieter berechnet bei B2C-Verkäufen daher slowenische Umsatzsteuer und meldet sie über den EU-One-Stop-Shop (OSS).

Umsatzsteuerrechner für Slowenien

Steuersatz wählen

Slowenien · DDV

Regelsatz 22 %Most goods and services.Ermäßigter Satz 9,5 %Most food, water, medicines, restaurant meals, accommodation, passenger transport and cultural admissions.Bücher und Zeitschriften 5 %Printed and electronic books, newspapers and periodicals, excluding mainly advertising content.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: FURS: Value added tax (öffnet in einem neuen Tab).

Slowenien · Regelsatz

22 %

Steuersatz (DDV)

DDV aufschlagenDDV herausrechnen

Nettopreis ohne DDV (EUR)

Geben Sie einen Betrag ein, um Steuer und Gesamtbetrag zu sehen.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

In Slowenien gelten die Regeln zur umsatzsteuerlichen Registrierung, kein wirtschaftlicher Nexus (Economic Nexus) nach US-Vorbild. Ein nicht in Slowenien ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, sobald es in Slowenien steuerbare Umsätze ausführt; eine Schwelle gibt es dafür nicht [2]. Bei grenzüberschreitenden B2C-Verkäufen innerhalb der EU wird die Umsatzsteuer im Land des Kunden fällig, sobald die gesamten EU-Fernverkäufe die EU-weite Schwelle von 10.000 EUR überschreiten; gemeldet wird über den One-Stop-Shop [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Slowenische Umsatzsteuererklärungen werden standardmäßig monatlich abgegeben, bei einem Jahresumsatz von höchstens 210.000 EUR vierteljährlich; Gebietsfremde und Lieferer innerhalb der EU müssen monatlich abgeben. Erklärung und Zahlung sind bis zum letzten Arbeitstag des Monats nach dem Zeitraum fällig, bis zum 20., wenn der Steuerpflichtige zusätzlich eine Zusammenfassende Meldung (EC Sales List) abgeben muss.

Steuerbefreiungen

Steuerfrei sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsleistungen, Gesundheitsleistungen und Bildung. Ausfuhren und innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen sind mit 0 % besteuert.

Zuschläge und Sanktionen

Verspätete oder fehlende Erklärungen werden bei Unternehmen mit Geldbußen von 2.000 bis 125.000 EUR geahndet, verspätete Zahlungen mit Geldbußen von 1.200 bis 41.000 EUR; hinzu kommen gesetzliche Verzugszinsen, die täglich anfallen.

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Europäischen Kommission und der slowenischen Finanzverwaltung.

Häufige Fragen

Bereit, Ihre Umsatzsteuer zu automatisieren?

Keine Kreditkarte erforderlich.

Demo buchen Registrieren