Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026?

Der Normalsatz der Schweizer Mehrwertsteuer beträgt 8,1 %. Reduzierte Sätze und Sondersätze von 3,8 %, 2,6 % und 0 % gelten für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Medikamente und Beherbergung.

Muss ich mich als ausländisches Unternehmen in der Schweiz für die Mehrwertsteuer registrieren?

Ja, sobald Sie die örtliche Registrierungsregel erfüllen. Ausländische Anbieter digitaler Dienstleistungen an Verbraucher in der Schweiz müssen sich nach den oben beschriebenen Regeln registrieren und 8,1 % MWST berechnen.

Ist SaaS in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig?

Ja. SaaS und andere elektronisch erbrachte Dienstleistungen unterliegen dem Normalsatz von 8,1 %. B2C-Umsätze werden am Ort des Kunden besteuert, daher registrieren sich ausländische Anbieter vor Ort, um die Steuer zu erheben.

Ab welchem Umsatz muss ich mich in der Schweiz für die MWST registrieren?

Ein Unternehmen registriert sich, sobald sein weltweiter Jahresumsatz 100.000 CHF erreicht.

Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026: Sätze und Pflichten

Der Normalsatz der Schweizer Mehrwertsteuer beträgt nach der Erhöhung 2024 8,1 % und zählt zu den niedrigsten in Europa. Dieser Leitfaden behandelt die Umsatzgrenze von 100.000 CHF, die Registrierung ausländischer Unternehmen und die Abrechnung.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Die Schweiz wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte, einen Normalsatz der Mehrwertsteuer von 8,1 % an (im Januar 2024 von 7,7 % erhöht); für Beherbergungsleistungen gilt ein Sondersatz von 3,8 %. Als Nicht-EU-Land gelten der One-Stop-Shop der EU und die Schwelle von 10.000 EUR nicht: Ein Unternehmen wird mehrwertsteuerpflichtig, sobald sein weltweiter Umsatz aus steuerbaren Leistungen 100.000 CHF erreicht, und ein ausländisches Unternehmen, das diese Grenze erreicht, muss sich ab seiner ersten Leistung in der Schweiz registrieren und eine Steuervertretung mit Wohn- oder Geschäftssitz in der Schweiz bestellen. Die meisten Finanz- und Versicherungsdienstleistungen, Gesundheitsleistungen, Bildung und Immobilien sind von der Steuer ausgenommen; Ausfuhren sind von der Steuer befreit (0 %).

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Mehrwertsteuersätze

Die Schweiz wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitaler Produkte für Verbraucher, einen Normalsatz der Mehrwertsteuer (MWST/TVA/IVA) von 8,1 % an [1]. Für bestimmte Kategorien gelten reduzierte Sätze und Sondersätze:

Steuersatz	Gilt für
8,1 % (Normalsatz)	die meisten Waren und Dienstleistungen, SaaS und digitale Dienstleistungen (im Januar 2024 von 7,7 % erhöht)
3,8 % (Sondersatz)	Beherbergung und Übernachtung
2,6 % (reduziert)	Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Medikamente, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften
0 % (Nullsatz)	Ausfuhren

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen werden am Ort des Kunden besteuert. Ausländische SaaS-Anbieter berechnen daher bei Verkäufen an Verbraucher in der Schweiz Schweizer Mehrwertsteuer [2].

Umsatzsteuerrechner für Schweiz

Steuersatz wählen

Schweiz · MWST

Regelsatz 8,1 %Most goods and services, including food served in restaurants.Ermäßigter Satz 2,6 %Food except alcohol and restaurant meals, medicines, books, newspapers and menstrual products.Beherbergung 3,8 %Hotel stays with breakfast and holiday apartment rentals.

Stand der Sätze: September 2026. Quelle: FTA: Swiss VAT rates (öffnet in einem neuen Tab).

Schweiz · Regelsatz

8,1 %

Steuersatz (MWST)

MWST aufschlagenMWST herausrechnen

Nettopreis ohne MWST (CHF)

Geben Sie einen Betrag ein, um Steuer und Gesamtbetrag zu sehen.

Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Die Schweiz gehört nicht zur EU, daher gelten der One-Stop-Shop der EU und die Schwelle von 10.000 EUR nicht. Ein Unternehmen wird mehrwertsteuerpflichtig, sobald sein weltweiter Umsatz aus steuerbaren Leistungen 100.000 CHF erreicht; ein ausländisches Unternehmen, das diese weltweite Umsatzgrenze erreicht, muss sich ab seiner ersten Leistung in der Schweiz registrieren und eine Steuervertretung mit Wohn- oder Geschäftssitz in der Schweiz bestellen [2]. Ein ausländischer Versandhändler, der Kleinsendungen in die Schweiz liefert, wird ebenfalls steuerpflichtig, sobald diese Umsätze 100.000 CHF pro Jahr erreichen [2]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Abrechnungsperiode und Fristen

Die MWST wird in der Schweiz standardmäßig vierteljährlich abgerechnet (halbjährlich bei der Saldosteuersatzmethode); Abrechnung und Zahlung sind innerhalb von 60 Tagen nach Ende der Abrechnungsperiode fällig [2].

Steuerbefreiungen

Von der Steuer ausgenommen sind unter anderem die meisten Finanz- und Versicherungsdienstleistungen, Gesundheitsleistungen, Bildung, kulturelle Leistungen sowie die Vermietung und der Verkauf von Immobilien. Ausfuhren sind von der Steuer befreit (0 %) [2].

Verzugszins und Sanktionen

Fehlende Abrechnungen führen zu einer Ermessenseinschätzung, und auf verspätete Zahlungen fällt ein Verzugszins an, den das Eidgenössische Finanzdepartement jährlich festlegt (ab 1. Januar 2026 4,0 % pro Jahr, zuvor 4,5 %). Schwere oder vorsätzliche Verstöße können mit Bußen von bis zu 800.000 CHF geahndet werden [2].

Quellen

Geprüft im Juli 2026 anhand der Vorgaben der Eidgenössischen Steuerverwaltung.

Häufige Fragen

Bereit, Ihre Umsatzsteuer zu automatisieren?

Keine Kreditkarte erforderlich.

Demo buchen Registrieren