Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Tadschikistan?

Der Regelsatz beträgt von 2024 bis 2026 14 % und sinkt am 1. Januar 2027 auf 13 %; digitale Leistungen nicht Ansässiger werden mit demselben Regelsatz besteuert.

Wie hoch ist die Registrierungsschwelle für die Umsatzsteuer?

Inländische Unternehmen registrieren sich, sobald die Einnahmen in zwölf Monaten 1.000.000 TJS übersteigen; für nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen gibt es keine Schwelle.

Ist SaaS in Tadschikistan umsatzsteuerpflichtig?

Ja. Grenzüberschreitende digitale Leistungen an Verbraucher in Tadschikistan werden mit dem Regelsatz von 14 % besteuert.

Was muss ein nicht ansässiger Anbieter digitaler Leistungen tun?

Er muss sich innerhalb von 30 Kalendertagen nach Beginn der Erbringung elektronischer Leistungen bei der Steuerbehörde registrieren, ohne Schwelle, und danach vierteljährlich 14 % Umsatzsteuer einreichen und zahlen.

Wann sind tadschikische Umsatzsteuererklärungen fällig?

Inländische Umsatzsteuerpflichtige reichen monatlich bis zum 15. ein; nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen reichen vierteljährlich bis zum 20. des Monats nach dem Quartal ein und zahlen dann.

Welche Strafe droht bei verspäteter Umsatzsteuer in Tadschikistan?

Bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen von 0,04 % der geschuldeten Steuer pro Kalendertag an, dazu Verwaltungsstrafen bei unterlassener Einreichung oder Nichtzahlung.

Umsatzsteuer in Tadschikistan 2026: Sätze, Registrierung und Einreichung

Tadschikistans Umsatzsteuer wird schrittweise gesenkt: 14 % auf alle Umsätze bis 2026, 2027 dann 13 %. Der Leitfaden behandelt Registrierung, steuerbaren Umfang und Einreichungspflichten.

Zuletzt aktualisiert22. September 2026

Das Wichtigste in Kürze

Der Regelsatz der tadschikischen Umsatzsteuer beträgt 14 % auf alle Umsätze, ob bar oder unbar bezahlt (gültig von 2024 bis 2026, am 1. Januar 2027 sinkt er auf 13 %). Da Tadschikistan kein EU-Mitglied ist, gilt die EU-Schwelle von 10.000 EUR nicht: Ein Unternehmen wird umsatzsteuerpflichtig, sobald die Einnahmen in den vorangegangenen zwölf Monaten 1.000.000 Somoni übersteigen. SaaS und digitale Leistungen an Verbraucher in Tadschikistan sind mit dem Regelsatz von 14 % steuerpflichtig; Finanzleistungen sowie bestimmte medizinische, Bildungs- und soziale Leistungen sind steuerfrei.

Steuerpflicht im Überblick

SaaS

Steuerpflichtig

Digitale Produkte

Steuerpflichtig

Umsatzsteuersätze

Der Regelsatz der tadschikischen Umsatzsteuer (Value-Added Tax, VAT) beträgt nach dem vom Steuerkomitee verwalteten Steuergesetzbuch 14 % auf alle steuerbaren Umsätze, ob bar oder unbar bezahlt, und gilt von 2024 bis 2026; am 1. Januar 2027 sinkt der Satz auf 13 % [1][3]. Grenzüberschreitende elektronische Leistungen nicht Ansässiger an tadschikische Kunden werden mit dem Regelsatz besteuert, Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz [1].

Steuersatz	Gilt für
Regelsatz 14 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, bar oder unbar bezahlt (2024 bis 2026; ab 2027 13 %)
Digital 14 %	Elektronische Leistungen nicht Ansässiger an tadschikische Kunden (Regelsatz)
Nullsatz 0 %	Warenausfuhren
Steuerfrei	Finanzleistungen, bestimmte medizinische, Bildungs- und soziale Leistungen

Weitere Einzelheiten finden Sie in unseren Umsatzsteuer-Leitfäden für Europa.

Nach den Übergangsvorschriften des Steuergesetzbuchs beträgt der Regelsatz der Umsatzsteuer in Tadschikistan bis zum 31. Dezember 2026 14 % und sinkt ab dem 1. Januar 2027 auf 13 %.

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Tadschikistan · MwSt.

Regelsatz 14 %Most goods, services and imports through December 31, 2026.Bauwesen und Gastgewerbe 7 %Construction work, hotel services and catering, excluding imports.Landwirtschaft und Bildung 5 %Domestic farm products and processing, education, and sanatorium or resort medical services.

Stand der Sätze: August 2026. Quelle: Tax Committee of Tajikistan: Tax Code (öffnet in einem neuen Tab).

Tadschikistan · Regelsatz

14 %

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Dies ist eine Schätzung. Ob ein Verkauf steuerpflichtig ist und zu welchem Satz, hängt davon ab, was Sie verkaufen, an wen Sie verkaufen und wo die Leistung erbracht wird. Wenn Sie sich auf diese Sätze verlassen möchten, nutzen Sie bitte die Kintsugi-Plattform.

Registrierung und Nexus-Schwelle

Tadschikistan liegt außerhalb der EU, daher gelten der EU-One-Stop-Shop und die Schwelle von 10.000 EUR nicht. Ein Unternehmen wird umsatzsteuerpflichtig, sobald die Einnahmen in den vorangegangenen zwölf aufeinanderfolgenden Monaten 1.000.000 Somoni übersteigen [1]. Die Schritte zur Registrierung finden Sie im Abschnitt zur Registrierung.

Einreichungshäufigkeit und Fristen

Inländische Umsatzsteuerpflichtige reichen monatlich bis zum 15. des Folgemonats ein. Nicht ansässige Anbieter digitaler Leistungen melden pro Kalendervierteljahr; Erklärung und Zahlung sind bis zum 20. des Monats nach dem Quartal fällig und werden elektronisch über das persönliche Konto eingereicht [1][3].

Steuerbefreiungen

Ausfuhren unterliegen dem Nullsatz; gesetzlich steuerfrei sind Finanzleistungen sowie bestimmte medizinische, Bildungs- und soziale Leistungen [1]. SaaS und digitale Leistungen an Verbraucher in Tadschikistan sind mit dem Regelsatz von 14 % steuerpflichtig [1].

Zuschläge und Sanktionen

Bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen von 0,04 % der geschuldeten Steuer für jeden Kalendertag der Verspätung an; Nichtzahlung oder unterlassene Einreichung zieht zusätzlich Verwaltungsstrafen nach dem tadschikischen Steuer- und Ordnungswidrigkeitenrecht nach sich [1].

Quellen

Im Juli 2026 anhand des Steuergesetzbuchs des Steuerkomitees der Republik Tadschikistan geprüft.

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