Quel est le taux de TVA au Danemark en 2026?

Le taux normal de TVA au Danemark est de 25 %, appliqué à presque tous les biens et services. Il n’existe aucun taux réduit général, mais un taux de 0 % vise les journaux, les exportations et certains transports.

Dois-je m’inscrire à la TVA au Danemark à titre d’entreprise étrangère?

Oui. Les entreprises non établies n’ont aucun seuil d’inscription au Danemark et doivent s’inscrire avant leur première vente taxable. L’exonération nationale des petites entreprises ne vise que les entreprises établies au Danemark.

Les SaaS sont-ils taxables au Danemark?

Oui. Les SaaS et les autres services fournis par voie électronique sont taxés au taux normal de 25 %. Les ventes B2C sont taxées là où se trouve le client et sont en général déclarées au moyen du guichet unique de l’UE (OSS).

Quel est le seuil de vente à distance de l’UE pour le Danemark?

10 000 € par année pour l’ensemble des ventes B2C de biens et de services numériques dans l’UE. Au-delà, vous facturez la TVA danoise sur les ventes aux consommateurs danois et vous la déclarez au moyen de l’OSS.

Guide de la TVA (moms) au Danemark pour 2026 : taux, inscription et déclaration

Le Danemark applique une TVA (moms) uniforme de 25 %, sans taux réduit. Ce guide présente les exigences d’inscription, l’OSS et les obligations de déclaration.

Dernière mise à jour15 juillet 2026

L’essentiel

Le Danemark applique un taux normal de TVA (moms) de 25 % à la plupart des biens et services, y compris les SaaS et les produits numériques, avec un taux de 0 % pour les journaux, les fournitures intracommunautaires et les exportations. Une entreprise non établie doit s’inscrire dès qu’elle effectue des fournitures taxables, sans aucun seuil; pour les ventes à distance B2C dans l’ensemble de l’UE, la TVA est due dès que les ventes dépassent le seuil de 10 000 € applicable à l’échelle de l’UE. La plupart des services financiers et d’assurance, les soins de santé et l’éducation sont exonérés; les exportations et les fournitures B2B intracommunautaires sont taxées à taux zéro.

Taxabilité en bref

SaaS

Taxable

Produits numériques

Taxable

Taux de TVA

Le Danemark applique un taux normal de TVA (moms) de 25 % à la plupart des biens et services, y compris les SaaS et les produits numériques vendus à des consommateurs. Des taux particuliers s’appliquent à certaines catégories :

Taux	S’applique à
25 % (normal)	presque tous les biens et services, les SaaS et les services numériques
0 % (zéro)	journaux, fournitures intracommunautaires, exportations et certains transports de passagers

Les services fournis par voie électronique sont taxés là où se trouve le client; un vendeur de SaaS étranger facture donc la TVA danoise sur les ventes B2C et la déclare au moyen du guichet unique de l’UE (OSS).

Calculateur de TVA : Danemark

Choisissez un taux

Danemark · moms

Taux normal 25 %All taxable goods and services; Denmark has no reduced rates.

Taux en vigueur en septembre 2026. Source : Skattestyrelsen: Get started on VAT (s’ouvre dans un nouvel onglet); Skattestyrelsen: D.A.9 VAT rate (s’ouvre dans un nouvel onglet).

Danemark · Taux normal

25 %

Taux applicable (moms)

Ajouter la taxe (moms)Retirer la taxe (moms)

Prix avant taxe – moms (DKK)

Entrez un montant pour voir la taxe et le total.

Il s’agit d’une estimation. Le fait qu’une vente soit taxable, et à quel taux, dépend de ce que vous vendez, de vos clients et du lieu de la fourniture. Si vous comptez vous fier à ces taux, veuillez utiliser la plateforme Kintsugi.

Inscription et seuil d’assujettissement

Le Danemark applique des règles d’inscription à la TVA plutôt qu’un nexus économique à l’américaine. Une entreprise non établie doit s’inscrire dès qu’elle effectue des fournitures taxables au Danemark, sans aucun seuil [2]. Pour les ventes transfrontalières B2C au sein de l’UE, la TVA est due dans le pays du client dès que le total des ventes à distance dans l’UE dépasse le seuil de 10 000 € applicable à l’échelle de l’UE, et elle se déclare au moyen du guichet unique [2]. Les étapes d’inscription figurent dans la section sur l’inscription.

Fréquence de déclaration et échéances

La fréquence de déclaration de la TVA danoise dépend du chiffre d’affaires : semestrielle sous 5 millions de DKK, trimestrielle jusqu’à 50 millions de DKK et mensuelle au-delà; les nouveaux inscrits déclarent chaque trimestre pendant environ 18 mois. Les déclarations mensuelles sont dues le 25 du mois suivant; les déclarations trimestrielles et semestrielles, le 1er du troisième mois suivant la période.

Exonérations

Les fournitures exonérées comprennent la plupart des services financiers et d’assurance, les soins de santé, l’éducation ainsi que la vente ou la location de biens immeubles. Les exportations et les fournitures B2B intracommunautaires sont taxées à taux zéro, avec droit à la déduction de la TVA en amont.

Pénalités

Une inscription ou une déclaration tardive peut entraîner des cotisations estimées et des amendes, qui augmentent en cas de manquement répété. Un paiement tardif porte des intérêts mensuels, en plus de frais de rappel fixes. Les entreprises hors UE ont en général besoin d’un représentant fiscal pour s’inscrire.

Sources

Vérifié en juillet 2026 d’après les indications de la Commission européenne et de l’Administration danoise des douanes et des impôts.

Questions fréquentes

Confiez la production de vos déclarations à Kintsugi

Inscription et production des déclarations dans 100+ pays.

Réserver une démo S’inscrire