Para calcular o imposto sobre vendas, multiplique o preço tributável pela alíquota do imposto sobre vendas em forma decimal. Um item de US$ 100 com alíquota de 7% tem US$ 7 de imposto (US$ 100 × 0,07), para um total de US$ 107. Para obter o total em uma única etapa, multiplique o preço por 1 mais a alíquota: US$ 100 × 1,07 = US$ 107.
A fórmula é simples. Difícil é acertar a alíquota: a alíquota aplicável costuma ser uma combinação das alíquotas do estado, do condado, da cidade e de distritos especiais, e depende do local de entrega do item. Para consultar a alíquota exata de um endereço, use nossa calculadora de imposto sobre vendas.
A fórmula do imposto sobre vendas
| O que você quer | Fórmula | Exemplo (alíquota de 7%) |
|---|---|---|
| Valor do imposto | Preço × alíquota | US$ 100 × 0,07 = US$ 7 |
| Total com imposto | Preço × (1 + alíquota) | US$ 100 × 1,07 = US$ 107 |
| Preço antes do imposto, a partir de um total | Total ÷ (1 + alíquota) | US$ 107 ÷ 1,07 = US$ 100 |
| Imposto incluído em um total | Total − (Total ÷ (1 + alíquota)) | US$ 107 − US$ 100 = US$ 7 |
Converta a porcentagem em decimal dividindo por 100: 6% é 0,06, 8,25% é 0,0825 e 10,5% é 0,105.
Como calcular o imposto sobre vendas, passo a passo
- Encontre a alíquota combinada do endereço de entrega. Some todas as alíquotas aplicáveis: a do estado mais as do condado, da cidade e de distritos especiais.
- Confira se o item é tributável lá. Alimentos, roupas, software e serviços são tributados de forma diferente de estado para estado.
- Calcule o valor tributável. Subtraia os descontos do vendedor e some o frete, se o estado o tributar.
- Multiplique o valor tributável pela alíquota. Arredonde para o centavo mais próximo.
- Some o imposto ao preço para obter o total que o cliente paga.
Exemplos práticos
Exemplo 1: uma única alíquota
Um item tributável de US$ 50 em um estado com alíquota fixa de 6% e sem imposto local:
$50 × 0.06 = $3.00 tax
$50 + $3.00 = $53.00 total
Exemplo 2: alíquotas combinadas do estado e do local
A maioria dos estados permite que condados e cidades acrescentem suas próprias alíquotas. No condado de Miami-Dade, na Flórida, a alíquota é a estadual de 6% mais uma sobretaxa do condado de 1%, ou seja, 7% combinados:
$200 × 0.07 = $14.00 tax
Usar apenas a alíquota estadual de 6% resultaria em uma cobrança a menos de US$ 2 nesta venda. Veja as alíquotas de imposto sobre vendas da Flórida por condado.
Exemplo 3: um teto para parte do imposto
Alguns impostos locais incidem apenas sobre parte do preço. A sobretaxa do condado da Flórida incide apenas sobre os primeiros US$ 5.000 do preço de venda de um único item, enquanto a alíquota estadual de 6% incide sobre o preço total. Para um item de US$ 6.000 entregue em Miami-Dade:
State tax: $6,000 × 0.06 = $360.00
County surtax: $5,000 × 0.01 = $50.00
Total tax: $410.00 (não US$ 420)
Exemplo 4: separar o imposto de um total
Se um preço já inclui o imposto, divida por 1 mais a alíquota para encontrar o preço antes do imposto. Um recibo de US$ 53,50 com alíquota de 7%:
$53.50 ÷ 1.07 = $50.00 before tax
$53.50 − $50.00 = $3.50 tax
Como encontrar a alíquota certa
- Use o endereço de entrega, não apenas o estado. A maioria dos estados é baseada no destino: a alíquota é definida pelo local onde o comprador recebe o item. Alguns estados definem as vendas dentro do estado pelo local do vendedor (baseados na origem).
- Inclua todas as alíquotas locais. As alíquotas estaduais vão de 0% a 7,25%, mas as alíquotas combinadas de algumas cidades passam de 10%. Compare os estados na nossa página de alíquotas de imposto sobre vendas por estado.
- Fique atento a mudanças. As alíquotas locais mudam com frequência, algumas a cada trimestre. Uma alíquota que estava certa no trimestre passado pode estar errada hoje.
- Cobre apenas onde for obrigado. Você cobra em um estado quando tem nexo nele: presença física ou vendas acima do limite de nexo econômico do estado.
Erros comuns
- Cobrar apenas a alíquota estadual. Isso gera cobrança a menos onde há impostos locais, e o vendedor deve a diferença.
- Tributar itens isentos ou deixar de tributar os tributáveis. A tributação varia de estado para estado. Muitos estados isentam alimentos, e alguns isentam roupas.
- Tratar o frete de forma inconsistente. Alguns estados tributam as taxas de entrega e outros não, e isso pode depender de o frete estar listado separadamente na fatura.
- Aplicar o imposto antes de um desconto. Os descontos do vendedor geralmente reduzem o valor tributável; os cupons do fabricante muitas vezes não. Confira a regra do estado.
- Ignorar os feriados de imposto sobre vendas. Durante o feriado de um estado, itens qualificados abaixo de um limite de preço são isentos.
Quando automatizar
Calcular o imposto à mão funciona para poucas vendas em um só lugar. Quando você vende em vários estados, precisa da alíquota combinada correta para cada endereço, das regras de tributação dos produtos e de acompanhamento de onde você tem nexo. A Kintsugi automatiza o imposto sobre vendas de ponta a ponta: cálculo, monitoramento de nexo, registro e declaração.
Perguntas frequentes
Qual é a fórmula do imposto sobre vendas?
Imposto sobre vendas = preço × alíquota (em forma decimal). O total com imposto = preço × (1 + alíquota).
Como calculo o imposto sobre vendas de um item com desconto?
Aplique a alíquota ao preço com desconto quando o desconto vier do vendedor. Para um item com desconto de US$ 80 e alíquota de 5%, o imposto é US$ 80 × 0,05 = US$ 4.
Como descubro o imposto incluído em um preço?
Divida o total por 1 mais a alíquota para obter o preço antes do imposto e depois subtraia. Para US$ 107 com alíquota de 7%: US$ 107 ÷ 1,07 = US$ 100, então o imposto é US$ 7.
O imposto sobre vendas incide sobre o frete?
Depende do estado. Alguns tributam o frete, alguns o isentam e alguns o isentam apenas quando ele está listado separadamente do preço do item.
Como o imposto sobre vendas baseado na origem e no destino afeta o cálculo?
Os estados baseados no destino usam a alíquota do endereço de entrega do comprador. Os estados baseados na origem usam a alíquota do local do vendedor para vendas dentro do estado. As vendas remotas geralmente são definidas pelo destino.
Onde posso encontrar a alíquota do imposto sobre vendas de um endereço?
Digite o endereço na nossa calculadora de imposto sobre vendas gratuita ou consulte o estado em nossos guias de imposto sobre vendas por estado.
