Se você vende bens ou serviços para clientes na Alemanha, pode dever IVA lá. Isso vale para vendedores online, empresas de SaaS e outras empresas estrangeiras. Se você não se registrar quando precisar, pode enfrentar multas e impostos atrasados.
Este artigo traz informações gerais e não é aconselhamento tributário. As regras, as alíquotas, os limites e as regras de registro do IVA podem mudar. Confirme as regras atuais com a repartição fiscal alemã competente.
Quer saber mais sobre números de identificação de IVA e como eles são verificados? Ou se empresas dos EUA precisam se registrar? Veja números de identificação de IVA e GST e Empresas dos EUA têm número de IVA?.
Resumo
- Você pode precisar se registrar no IVA alemão se vende bens ou serviços tributáveis lá. Importar bens, manter estoque ou algumas vendas internacionais também podem acionar a obrigação.
- A Alemanha tem uma alíquota padrão de IVA. Também tem uma alíquota reduzida para alguns bens e serviços.
- Empresas estrangeiras podem precisar se registrar no IVA alemão mesmo sem escritório nem base fixa (estabelecimento permanente) na Alemanha.
- Para se registrar, você normalmente precisa de dados da empresa, dados fiscais, um resumo do que o seu negócio faz e documentos de apoio.
- O registro é só o começo. Você também deve cobrar o IVA da forma correta, manter registros, entregar declarações e pagar o IVA no prazo.
Entendendo o IVA na Alemanha
O Imposto sobre Valor Agregado (IVA), ou Mehrwertsteuer, é um imposto sobre o consumo. Ele se aplica à maioria dos bens e serviços vendidos na Alemanha. As empresas cobram o IVA dos clientes. Depois o repassam ao Estado por meio de declarações periódicas.
As regras exatas dependem de:
- Onde a sua empresa está sediada.
- O que você vende.
- Se os seus clientes são empresas ou consumidores.
- Quanto você vende na Alemanha.
Alíquotas de IVA na Alemanha
| Alíquota de IVA | Aplica-se a |
|---|---|
| Alíquota padrão de 19% | A maioria dos bens e serviços, incluindo eletrônicos, software, consultoria e muitas vendas de e-commerce |
| Alíquota reduzida de 7% | Certos bens e serviços qualificados, como livros, jornais, alguns produtos alimentícios e serviços culturais |
A alíquota depende do produto ou do serviço. Confirme a regra atual antes de cobrar o IVA.
Quem precisa se registrar no IVA na Alemanha?
Empresas alemãs
As empresas sediadas na Alemanha geralmente se registram se fazem vendas tributáveis. A exceção é quando se enquadram em uma isenção para pequenas empresas.
Empresas estrangeiras
Empresas estrangeiras podem precisar se registrar mesmo sem escritório, funcionários nem estabelecimento permanente na Alemanha. Vendas tributáveis, importações e estoque mantido na Alemanha podem, todos, significar que você precisa se registrar.
Vendedores de e-commerce e de marketplace
Empresas online que vendem para clientes alemães podem precisar se registrar. Depende de como e onde vendem. Os principais fatores incluem:
- Vendas diretas a consumidores.
- Importações.
- Estoque mantido na Alemanha.
- Centros de distribuição.
- Vendas em marketplace.
Mesmo que um marketplace cobre o IVA por você, você ainda pode ter algumas obrigações. Depende de onde está o seu estoque, de como o seu negócio é estruturado e de como as vendas são feitas.
Provedores de SaaS e de serviços digitais
Empresas de SaaS e negócios digitais podem dever IVA. Depende de onde está o cliente, se o cliente é uma empresa, do tipo de produto e de como ele é entregue. Negócios de assinatura que vendem em vários países devem verificar o que devem antes de se expandir.
Estoque e distribuição
Você pode precisar se registrar se mantém estoque na Alemanha. Isso inclui estoque em armazéns, em centros de logística de terceiros, em programas de distribuição de marketplaces ou em outros locais alemães. Isso vale mesmo que a sua empresa não tenha escritório na Alemanha.
Vendas a distância na UE
Empresas que vendem bens entre Estados-membros da UE podem ter mais obrigações ao ultrapassar certos limites transfronteiriços. Em alguns casos, o sistema One-Stop Shop (OSS) da UE pode simplificar a declaração. Mas algumas vendas ainda podem exigir que você se registre diretamente na Alemanha.
Quando o registro no IVA é obrigatório?
Se você precisa cobrar o IVA alemão, em geral deve se registrar antes de fazer vendas tributáveis. Outros fatores que podem acionar o registro incluem:
- Importar bens.
- Manter estoque na Alemanha.
- Usar centros de distribuição alemães.
- Fazer algumas vendas online internacionais.
- Prestar serviços digitais tributáveis.
Informações e documentos necessários
O que você precisa depende de como o seu negócio é estruturado e da sua situação. As empresas devem preparar:
- Certidão de constituição ou documentos de registro da empresa.
- Qualquer número de identificação fiscal que você já tenha.
- Endereços da sede e de correspondência.
- Uma pessoa de contato, e-mail e telefone.
- Um resumo dos seus produtos, serviços, clientes, canais de venda e dos países em que você atua.
- Dados da conta bancária.
- Faturamento esperado (vendas), vendas na Alemanha, importações, estoque e vendas internacionais.
- Quando for o caso, dados do marketplace, documentos de importação, contratos de armazém ou de distribuição, contratos com clientes ou outras provas do seu negócio.
Deixar isso pronto com antecedência pode reduzir atrasos e pedidos de esclarecimento.
Como se registrar no IVA na Alemanha
Etapa 1: determine sua obrigação de registro
Confirme por que a sua empresa precisa se registrar. Os motivos incluem vendas tributáveis na Alemanha, importações, estoque na Alemanha, distribuição ou vendas online internacionais.
Etapa 2: reúna os documentos necessários
Reúna os documentos da empresa, os dados de identificação fiscal, os contatos do negócio, um resumo do que você faz, os dados bancários e o faturamento esperado.
Etapa 3: preencha o pedido
Preencha o formulário de registro no IVA. Inclua detalhes sobre como o seu negócio é estruturado, o que ele faz, quem é o dono, seus IDs fiscais e o que você espera fazer na Alemanha.
Etapa 4: envie à repartição fiscal competente
Envie o formulário à repartição fiscal alemã responsável pelo seu registro. A repartição pode fazer perguntas ou pedir mais documentos. O prazo depende da carga de trabalho da repartição, da complexidade do seu caso e de o formulário estar completo.
Etapa 5: receba seu número de IVA alemão
Depois de aprovado, você pode usar o número de IVA para:
- Cobrar IVA quando exigido.
- Emitir faturas em conformidade.
- Entregar declarações.
- Tratar com as repartições fiscais alemãs.
Etapa 6: comece a cobrar e a informar o IVA
Depois de se registrar, você deve:
- Cobrar as alíquotas corretas.
- Manter registros de cada venda.
- Emitir faturas em conformidade.
- Entregar as declarações no prazo.
- Pagar o IVA que você deve.
Quanto tempo leva o registro?
O registro no IVA alemão pode levar de algumas semanas a vários meses. Muitos fatores podem afetar o prazo. Entre eles estão o formulário estar completo, documentos faltando, pedidos de mais detalhes, a complexidade do seu negócio e a necessidade de traduzir ou conferir documentos. Empresas estrangeiras podem esperar mais.
Erros comuns no registro do IVA
- Registrar-se depois que as vendas tributáveis já começaram.
- Presumir que é preciso ter presença física para dever IVA.
- Colocar produtos na categoria fiscal errada.
- Deixar de ver obrigações ligadas a marketplaces ou à distribuição.
- Não declarar depois de obter um número de IVA.
À medida que as empresas crescem para mais países e canais de venda, acompanhar tudo isso manualmente fica cada vez mais difícil.
Como a Kintsugi simplifica a conformidade do IVA na Alemanha
A Kintsugi pode ajudar as empresas a gerenciar o trabalho contínuo de IVA:
- Cálculos de IVA automatizados: aplique suas regras de IVA definidas com base no local do cliente, no tipo de produto e nas regras fiscais.
- Apoio à classificação de produtos: distinga produtos e serviços digitais que são tributados de formas diferentes.
- Visibilidade multipaís: veja quanto de IVA você deve em vários países a partir de uma única plataforma.
- Monitoramento em tempo real: identifique novas obrigações fiscais à medida que o negócio cresce.
- Fluxos de declaração e de relatórios: mantenha em um só lugar os dados de que você precisa para declarações e registros.
- Uma plataforma para IVA, GST e imposto sobre vendas: gerencie todos os seus impostos globais em um único fluxo de trabalho.
Perguntas frequentes
Empresas estrangeiras precisam de um número de IVA alemão?
Podem precisar. Importações, estoque na Alemanha, vendas para clientes alemães e alguns serviços tributáveis podem, todos, significar que você precisa se registrar.
Posso me registrar no IVA alemão online?
Algumas etapas podem ser online e outras presenciais. Depende da empresa e da repartição fiscal responsável. Confirme as regras atuais antes de fazer o pedido.
Quanto tempo leva o registro no IVA alemão?
Pode levar de algumas semanas a vários meses. Depende de o formulário estar completo, da complexidade do seu caso e de serem necessários mais documentos.
Quais documentos são exigidos?
Normalmente se pedem às empresas documentos de registro da empresa, dados fiscais, dados de contato, dados bancários e um resumo do que elas fazem. Você também pode precisar de mais documentos.
O que acontece se eu não me registrar quando for exigido?
Se você se registrar tarde, pode enfrentar multas, juros, IVA atrasado e fiscalização mais rigorosa da repartição fiscal.
Empresas de SaaS precisam de registro no IVA alemão?
Talvez. Depende dos seus clientes, de como as suas vendas são estruturadas e de onde os serviços são prestados.
A Kintsugi pode ajudar com a conformidade do IVA na Alemanha?
A Kintsugi pode ajudar negócios online e de SaaS que vendem em vários lugares. Ela acompanha o que você deve, calcula o imposto e mantém seus relatórios em ordem.
Registrar-se no IVA é uma etapa fundamental ao começar a vender na Alemanha. Mas manter a conformidade ao longo do tempo é a tarefa maior. Agende uma demo para saber como a Kintsugi pode ajudar a gerenciar as obrigações de IVA conforme você cresce.
