El cumplimiento del impuesto sobre las ventas es una fuente constante de confusión para los clientes de las firmas contables. Aparece en preguntas sobre notificaciones estatales, preparación de auditorías y negocios de comercio electrónico en crecimiento que descubren que han estado presentando declaraciones en los estados equivocados.
Estas son las razones estructurales por las que trae problemas a los clientes y los pasos que las firmas pueden dar para ayudar.
Cómo lidiar con reglas fragmentadas
El impuesto sobre las ventas no tiene una autoridad única a nivel nacional. Los clientes deben manejar lo siguiente:
- 50 conjuntos distintos de reglas estatales.
- Cientos de jurisdicciones locales.
- Una tributación de los productos que cambia según el producto, la ubicación del comprador y el método de entrega.
- Reglas que pueden tratar el mismo producto de forma distinta en cada estado.
Una suscripción de software puede ser gravable en un estado y estar exenta en otro. Los comestibles, la ropa, los bienes digitales y los productos SaaS pueden recibir tratamientos distintos. Esta fragmentación es una característica estructural del impuesto sobre las ventas.
Wayfair lo cambió todo, y los clientes aún no se han puesto al día
Antes de la decisión de 2018 en South Dakota v. Wayfair, las obligaciones del impuesto sobre las ventas estaban ligadas en gran medida a la presencia física. Ahora, el nexo económico significa que superar el umbral de ingresos o de transacciones de un estado puede generar una obligación de cumplimiento aun sin presencia física.
Las firmas deberían incluir la exposición fiscal del impuesto sobre las ventas en la incorporación de clientes y en las revisiones periódicas, especialmente para los clientes con ventas en varios estados o de comercio electrónico.
Los marketplaces añaden otra capa de complejidad
Muchos clientes venden por varios canales, como una tienda directa en Shopify, Amazon o Faire. Las leyes de facilitadores de mercado (marketplace facilitator) trasladan a la plataforma la responsabilidad de cobrar y remitir el impuesto de las ventas cubiertas, pero los clientes siguen teniendo obligaciones distintas según el canal.
La conciliación normalmente requiere dar seguimiento a lo que se cobró por cada canal, a lo que se debe por jurisdicción y a lo que se remitió en nombre del cliente. Sin buenas herramientas, esto puede consumir mucho tiempo del personal.
Cómo automatizar el impuesto sobre las ventas
Las firmas que arman una oferta de impuesto sobre las ventas tienden a separar el trabajo de alto volumen basado en reglas del trabajo de asesoría.
Qué se automatiza
- Monitoreo del nexo.
- Registros y renovaciones.
- Presentación de declaraciones y remisión del impuesto.
- Conciliación.
En qué se concentra el personal
- Interpretar situaciones ambiguas.
- Asesorar sobre la divulgación voluntaria.
- Acompañar a los clientes durante las auditorías.
- Planificar estratégicamente el cumplimiento.
Esta división puede hacer más escalable la asesoría sobre el impuesto sobre las ventas, porque reduce la carga de trabajo manual que añade cada cliente nuevo.
Un punto de partida práctico
Las firmas que aún no han formalizado una oferta de impuesto sobre las ventas pueden empezar así:
- Hacer revisiones del nexo para los clientes actuales con ventas en varios estados.
- Añadir preguntas sobre la exposición fiscal del impuesto sobre las ventas al ingreso de clientes nuevos.
- Identificar una plataforma de cumplimiento que pueda encargarse del trabajo operativo.
Las firmas que ya ofrecen este servicio deberían preguntarse si su enfoque actual puede atender a más clientes sin aumentar el personal en la misma proporción.
Nuestra guía para firmas contables explica cómo crear flujos de trabajo de cumplimiento escalables y atender a más clientes con eficiencia.
Es poco probable que el impuesto sobre las ventas se vuelva más simple. Las firmas que desarrollan una capacidad repetible pueden dar a sus clientes una forma más clara de manejar notificaciones, registros, declaraciones y crecimiento en todas las jurisdicciones.
Kintsugi comparte orientación práctica sobre la automatización del impuesto sobre las ventas y puede ayudar a las firmas a evaluar flujos de trabajo para sus clientes.
