Cinco estados no tienen impuesto estatal sobre las ventas: Nuevo Hampshire, Oregón, Montana, Alaska y Delaware, a menudo recordados como los estados "NOMAD". De los cinco, solo Alaska permite que los gobiernos locales cobren un impuesto general sobre las ventas, así que Delaware, Nuevo Hampshire y Oregón son los únicos estados donde las compras minoristas ordinarias están libres de impuesto general sobre las ventas en todas partes. Montana no tiene impuesto estatal sobre las ventas, pero las comunidades turísticas designadas pueden cobrar un impuesto local para centros turísticos.
"Sin impuesto sobre las ventas" no es lo mismo que "sin impuestos". Cada uno de estos estados obtiene ingresos de otras maneras, y algunos de esos impuestos recaen sobre los vendedores y no sobre los compradores. La tabla siguiente muestra lo que se aplica realmente en cada estado.
Los 5 estados sin impuesto sobre las ventas de un vistazo
| Estado | Impuesto estatal sobre las ventas | ¿Se permiten impuestos locales sobre las ventas? | Qué se sigue aplicando |
|---|---|---|---|
| Alaska | Ninguno | Sí. Los condados (boroughs) y las ciudades fijan sus propias tasas. | Impuestos locales sobre las ventas, con tasas combinadas de condado y ciudad de hasta 9.5% en la hoja de tasas del 1 de septiembre de 2026 de la comisión de Alaska para el impuesto sobre las ventas de vendedores remotos (ARSSTC). Los vendedores remotos se registran ante la ARSSTC cuando sus ventas brutas en todo el estado alcanzan US$100,000. |
| Delaware | Ninguno | No | Un impuesto sobre los ingresos brutos que paga el vendedor, no el comprador, con tasas de 0.0945% a 1.9914% según la actividad del negocio, después de una exclusión mensual o trimestral. |
| Montana | Ninguno | Solo en comunidades turísticas designadas | Impuestos locales para centros turísticos de hasta 3%, más hasta 1% adicional para infraestructura donde los votantes lo aprueben. Un impuesto estatal de 4% sobre las ventas y de 4% sobre el uso se aplica al alojamiento, y un impuesto de 4% se aplica al alquiler de vehículos a corto plazo. |
| Nuevo Hampshire | Ninguno | No | Un impuesto de 8.5% sobre comidas y alojamiento (Meals and Rooms (Rentals) Tax) que grava las comidas en restaurantes, las estancias en hoteles y los alquileres de vehículos, además de impuestos comerciales sobre las ganancias y sobre el valor de la empresa. |
| Oregón | Ninguno | No hay impuestos generales sobre las ventas | Un impuesto sobre la actividad corporativa (Corporate Activity Tax) para negocios con más de US$1 millón de actividad comercial en Oregón, y un impuesto de 0.5% sobre el privilegio o el uso de vehículos nuevos. |
Alaska
Alaska no tiene impuesto estatal sobre las ventas, pero es el único estado NOMAD donde es común el impuesto local sobre las ventas. Los condados (boroughs) y las ciudades fijan sus propias tasas, y la tasa de un condado puede sumarse a la de una ciudad. En la hoja de tasas de la ARSSTC del 1 de septiembre de 2026, las tasas de los miembros van de 2% hasta un combinado de 9.5%, y algunas comunidades usan tasas estacionales o limitan el impuesto sobre una sola venta. Anchorage, la ciudad más grande, no cobra un impuesto general sobre las ventas.
Para los vendedores en línea y otros vendedores remotos, la ARSSTC administra un único sistema de registro y presentación para las comunidades miembros que han adoptado su código del impuesto sobre las ventas para vendedores remotos. Un vendedor remoto o un facilitador de mercado (marketplace facilitator) debe registrarse cuando sus ventas brutas hacia Alaska alcanzan US$100,000 en el año calendario actual o en el anterior. La antigua prueba de 200 transacciones se eliminó a partir del 1 de enero de 2025. Todas las ventas entregadas en Alaska cuentan para el umbral, incluidas las ventas a comunidades sin impuesto. Los facilitadores de mercado cobran el impuesto por todas las ventas de los vendedores de su marketplace hacia las comunidades miembros.
Delaware
Delaware no tiene impuesto sobre las ventas estatal ni local, así que los compradores no pagan ese impuesto en la caja. En cambio, Delaware cobra a los negocios un impuesto sobre los ingresos brutos por el total que reciben de los bienes y servicios vendidos en el estado. Es un impuesto al vendedor, no un impuesto que se suma a la cuenta del cliente. Las tasas van de 0.0945% a 1.9914% según la actividad del negocio (y hasta 2.4218% para algunos productos derivados del petróleo). La mayoría de los negocios obtiene una exclusión mensual o trimestral antes de que el impuesto se aplique, y no hay deducciones por costo de los bienes, mano de obra ni otros gastos.
Montana
Montana no tiene un impuesto general sobre las ventas. La ley estatal permite que los votantes de comunidades turísticas designadas, como Big Sky, West Yellowstone, Whitefish y Red Lodge, aprueben un impuesto local para centros turísticos de hasta 3% sobre alojamiento, comidas en restaurantes, alcohol servido en el establecimiento, instalaciones recreativas y artículos de lujo, con hasta 1% adicional para proyectos de infraestructura. Montana también cobra un impuesto estatal de 4% sobre las ventas de alojamiento más un impuesto de 4% sobre el uso de alojamiento (8% combinados) y un impuesto de 4% sobre las ventas y el uso de vehículos alquilados por 30 días o menos.
Nuevo Hampshire
Nuevo Hampshire no tiene un impuesto general sobre las ventas, y sus pueblos y ciudades tampoco lo cobran. El principal impuesto al consumo del estado es el impuesto sobre comidas y alojamiento (Meals and Rooms (Rentals) Tax), que se cobra a una tasa de 8.5% sobre las comidas en restaurantes, el alquiler de habitaciones en hoteles y otros alojamientos, y el alquiler de vehículos. Los operadores lo cobran a los clientes y lo remiten cada mes. Los negocios también pagan el impuesto sobre las ganancias comerciales (Business Profits Tax) y el impuesto sobre el valor de la empresa (Business Enterprise Tax). Nuevo Hampshire derogó su impuesto sobre intereses y dividendos para los períodos fiscales que comienzan el 1 de enero de 2025 o después.
Oregón
Oregón no tiene un impuesto general estatal ni local sobre las ventas o el uso, así que las compras minoristas están libres de impuesto sobre las ventas en todo el estado (algunas ciudades, como Ashland, gravan la comida preparada y las comidas). Los negocios con más de US$1 millón de actividad comercial gravable en Oregón pagan el impuesto sobre la actividad corporativa (Corporate Activity Tax, CAT): US$250 más 0.57% de la actividad comercial gravable que exceda US$1 millón. El CAT es un impuesto sobre el negocio, no un impuesto por transacción cobrado a los clientes. Los concesionarios de vehículos pagan un impuesto de 0.5% sobre el privilegio de vehículos en las ventas de vehículos nuevos, y los residentes de Oregón que compran un vehículo nuevo a un concesionario de otro estado pagan un impuesto equivalente de 0.5% sobre el uso de vehículos. Los viajeros aún pueden ver impuestos estatales o locales en las cuentas de hoteles y de autos de alquiler.
Qué significa no tener impuesto sobre las ventas para compradores y vendedores
Para los compradores, el beneficio es simple: la mayoría de las compras en Delaware, Nuevo Hampshire y Oregón no lleva impuesto sobre las ventas, y la mayoría de las compras en Montana fuera de las comunidades turísticas tampoco.
Para los negocios, tener su sede en un estado NOMAD no elimina las obligaciones del impuesto sobre las ventas en otros lugares. El impuesto sobre las ventas sigue la ubicación del cliente, así que una empresa de Montana o de Oregón que vende a otros estados puede tener que registrarse, cobrar y presentar declaraciones allí:
- Nexo económico. Todo estado con impuesto sobre las ventas fija un umbral de ventas para los vendedores remotos. Una empresa con sede en Oregón que vende más de US$500,000 al año a California, por ejemplo, debe cobrar el impuesto sobre las ventas de California. Consulte cómo funciona el nexo económico y cómo determinar el nexo en cada estado.
- Presencia física. Los empleados, las oficinas o el inventario en otro estado, incluido el inventario almacenado en centros de distribución de terceros, crean nexo allí.
- Ventas en marketplaces. Los facilitadores de mercado como Amazon cobran y remiten el impuesto sobre las ventas de las ventas realizadas a través de sus plataformas en la mayoría de los estados, pero sus ventas directas siguen contando para sus propias obligaciones en muchos de ellos.
- Impuestos locales de Alaska. Vender a Alaska puede exigir el registro ante la ARSSTC cuando las ventas en todo el estado alcanzan US$100,000, aunque el estado mismo no tenga impuesto sobre las ventas.
El monitoreo de exposición de Kintsugi compara sus ventas con el umbral de cada estado y le avisa antes de que usted lo supere. Para saber cuánto costaría una venta a una dirección específica, pruebe la calculadora gratuita del impuesto sobre las ventas de EE. UU..
Si está comparando estados que sí cobran impuesto sobre las ventas, consulte los estados con las tasas más bajas del impuesto sobre las ventas.
Preguntas frecuentes
¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas?
Cinco estados no tienen impuesto estatal sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón. A menudo se les llama los estados NOMAD, por las iniciales en inglés de New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska y Delaware.
¿Qué estados no tienen ningún impuesto sobre las ventas, incluidos los impuestos locales?
Delaware, Nuevo Hampshire y Oregón no tienen impuesto general sobre las ventas estatal ni local. Alaska permite impuestos locales sobre las ventas, y Montana permite impuestos locales para centros turísticos en comunidades turísticas designadas.
¿Qué estado no tiene impuesto sobre las ventas ni impuesto sobre la renta?
Alaska y Nuevo Hampshire. Nuevo Hampshire derogó su impuesto sobre intereses y dividendos para los períodos fiscales que comienzan el 1 de enero de 2025 o después. Muchas comunidades de Alaska aún cobran impuesto local sobre las ventas.
¿Los negocios en estados sin impuesto sobre las ventas tienen que cobrarlo?
Sí, cuando tienen nexo en otros estados. Un negocio con sede en un estado NOMAD debe cobrar el impuesto sobre las ventas en cualquier estado donde alcance el umbral de nexo económico o tenga presencia física. Los vendedores de Alaska también pueden tener que cobrar el impuesto local sobre las ventas.
¿Alaska cobra impuesto sobre las ventas en los pedidos en línea?
Con frecuencia, sí. Alaska no tiene impuesto estatal sobre las ventas, pero las comunidades miembros de la ARSSTC exigen que los vendedores remotos y los facilitadores de mercado con US$100,000 o más en ventas brutas anuales hacia Alaska cobren el impuesto local sobre las ventas en las entregas a esas comunidades.
¿Delaware está libre de impuestos para los negocios?
No. Delaware no tiene impuesto sobre las ventas para los compradores, pero los negocios pagan un impuesto sobre los ingresos brutos de sus ventas en Delaware, además del impuesto sobre la renta corporativo y otros impuestos comerciales.
Fuentes
- Comisión de Alaska para el impuesto sobre las ventas de vendedores remotos (ARSSTC): Business/Sellers, Tax Rates (hoja de tasas al 1 de septiembre de 2026), FAQ
- Delaware Division of Revenue: Gross Receipts Tax
- Montana Department of Revenue: Impuesto general sobre las ventas, Local Resort Tax, Lodging Facility Sales and Use Tax; MCA 7-6-1503
- New Hampshire Department of Revenue Administration: Meals and Rooms (Rentals) Tax, Repeal of the Interest and Dividends Tax
- Oregon Department of Revenue: Impuesto sobre las ventas en Oregón, Corporate Activity Tax, Vehicle Privilege and Use Taxes
