La conformité à la taxe de vente est une source constante de confusion pour les clients des cabinets comptables. Elle revient dans les questions sur les avis des États, la préparation aux vérifications et les entreprises de commerce électronique en croissance qui découvrent qu’elles produisent leurs déclarations dans les mauvais États.
Voici les raisons structurelles pour lesquelles elle fait trébucher les clients et les mesures que les cabinets peuvent prendre pour les aider.
Composer avec des règles fragmentées
La taxe de vente n’a pas d’autorité unique à l’échelle nationale. Les clients doivent composer avec :
- 50 ensembles de règles d’États différents.
- Des centaines de territoires locaux.
- Une imposition des produits qui change selon le produit, l’emplacement de l’acheteur et le mode de livraison.
- Des règles qui peuvent traiter le même produit différemment d’un État à l’autre.
Un abonnement logiciel peut être imposable dans un État et exonéré dans un autre. Les produits d’épicerie, les vêtements, les biens numériques et les produits SaaS peuvent tous être traités différemment. Cette fragmentation est une caractéristique structurelle de la taxe de vente.
Wayfair a tout changé, et les clients n’ont pas encore rattrapé le retard
Avant la décision South Dakota v. Wayfair de 2018, les obligations liées à la taxe de vente étaient en grande partie rattachées à la présence physique. Le nexus économique signifie désormais que le dépassement du seuil de revenus ou de transactions d’un État peut créer une obligation de conformité, même sans présence physique.
Les cabinets devraient inclure l’exposition fiscale à la taxe de vente dans l’intégration des clients et dans les examens périodiques, surtout pour les clients qui vendent dans plusieurs États ou en commerce électronique.
Les marchés en ligne ajoutent un autre niveau de complexité
De nombreux clients vendent par plusieurs canaux, comme une boutique Shopify directe, Amazon ou Faire. Les lois sur les facilitateurs de marché (marketplace facilitator) transfèrent à la plateforme la responsabilité de percevoir et de remettre la taxe sur les ventes visées, mais les clients conservent des obligations différentes selon les canaux.
Le rapprochement exige habituellement de suivre ce qui a été perçu par chaque canal, ce qui est dû par territoire et ce qui a été remis au nom du client. Sans de bons outils, cela peut consommer beaucoup de temps du personnel.
Automatiser la taxe de vente
Les cabinets qui bâtissent une offre de taxe de vente ont tendance à séparer le travail à volume élevé fondé sur des règles du travail de conseil.
Ce qui est automatisé
- Surveillance du nexus.
- Inscriptions et renouvellements.
- Production des déclarations et remise de la taxe.
- Rapprochement.
Sur quoi le personnel se concentre
- Interpréter les situations ambiguës.
- Conseiller sur la divulgation volontaire.
- Accompagner les clients lors des vérifications.
- Planifier stratégiquement la conformité.
Ce partage peut rendre le conseil en taxe de vente plus évolutif en réduisant la charge de travail manuelle que chaque nouveau client ajoute.
Un point de départ concret
Les cabinets qui n’ont pas encore formalisé d’offre de taxe de vente peuvent commencer par :
- Réaliser des examens du nexus pour les clients existants qui vendent dans plusieurs États.
- Ajouter des questions sur l’exposition fiscale à la taxe de vente à l’accueil des nouveaux clients.
- Trouver une plateforme de conformité capable de prendre en charge le travail opérationnel.
Les cabinets qui offrent déjà ce service devraient se demander si leur approche actuelle peut servir plus de clients sans ajouter de personnel dans les mêmes proportions.
Notre guide pour les cabinets comptables explique comment bâtir des flux de travail de conformité évolutifs et servir plus de clients efficacement.
La taxe de vente a peu de chances de se simplifier. Les cabinets qui se dotent d’une capacité reproductible peuvent offrir à leurs clients une façon plus claire de gérer les avis, les inscriptions, les déclarations et la croissance dans l’ensemble des territoires.
Kintsugi partage des conseils pratiques sur l’automatisation de la taxe de vente et peut aider les cabinets à évaluer des flux de travail pour leurs clients.
