TVA, TPS et taxe de vente transfrontalière : le guide du débutant pour les marques américaines de commerce électronique qui vont à l’international
Une marque américaine de vêtements de surf expédiait des commandes au Canada, dans l’UE, au Moyen-Orient et en Corée du Sud depuis plus de deux ans. Quand son équipe de conformité a enfin fait les calculs, la réponse de la fondatrice a tenu en cinq mots : « Vraiment? Je ne regarde que les totaux. »
Elle n’était pas négligente. Elle dirigeait une marque de commerce électronique en forte croissance et croyait que les taxes internationales fonctionnaient comme la taxe de vente américaine : on atteint un seuil, on s’inscrit, on produit ses déclarations. C’était le modèle qu’elle connaissait. Il était faux.
Ce guide s’adresse à tous les fondateurs, directeurs financiers et responsables des finances de commerces électroniques américains qui ont commencé à recevoir des commandes internationales et soupçonnent qu’ils devraient faire quelque chose pour leur conformité fiscale, sans savoir quoi, où ni avec quelle urgence. Nous expliquons en quoi les taxes internationales diffèrent réellement du système américain, ce que les marques découvrent trop tard, par où commencer et comment le suivi par IA change le calcul coûts-avantages de la conformité.
Pourquoi les taxes internationales ne se résument pas à « la taxe de vente américaine en euros »
Si vous avez géré la conformité à la taxe de vente américaine, vous connaissez le modèle de base : dès que vos ventes dépassent un seuil dans un État (généralement environ 100 000 $ US de chiffre d’affaires, avec un critère distinct fondé sur le nombre d’opérations que plusieurs États ont abandonné ces dernières années), vous avez un nexus économique et vous devez vous inscrire, percevoir la taxe et produire vos déclarations.
La conformité fiscale internationale ne partage presque rien de cette structure. Voici les trois différences qui font trébucher toutes les marques américaines.
La TVA est perçue à chaque étape, et pas seulement au point de vente.
La taxe de vente américaine est une taxe à étape unique. Le consommateur final la paie une seule fois. La taxe sur la valeur ajoutée (TVA), le système utilisé dans plus de 170 pays dans le monde, est perçue à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement. Chaque entreprise facture la TVA sur ses ventes et récupère celle qu’elle a payée sur ses achats. La différence est versée au gouvernement.
Pourquoi c’est important pour vous : si vous vendez entre entreprises en Europe, votre acheteur peut s’occuper de la TVA selon le « mécanisme d’autoliquidation » (l’acheteur calcule lui-même la TVA au lieu que vous la facturiez). Si vous vendez aux consommateurs, vous êtes généralement responsable de facturer la TVA au taux du pays du client, et non de votre pays ni d’un taux unique : le taux précis du lieu où habite l’acheteur.
Le « nexus » n’existe pas à l’international. Le « lieu de la fourniture », si.
Aux États-Unis, la question est : « Ai-je un nexus dans cet État? » À l’international, la question est : « Où cette opération est-elle taxable? » Cela est déterminé par les règles du « lieu de la fourniture », qui varient selon le pays et selon qu’il s’agit de vendre des biens ou des services.
Pour les biens matériels, le lieu de la fourniture est généralement l’endroit où les biens sont livrés. Pour les services numériques, c’est habituellement l’endroit où se trouve le client. Vos obligations fiscales sont déterminées par l’emplacement de vos clients, et non par le vôtre. Un seul client au Royaume-Uni qui achète un produit numérique peut créer une obligation au Royaume-Uni.
Les seuils vont de 100 000 $ US à littéralement zéro.
Les seuils de nexus économique américains vous laissent une marge. Il faut généralement 100 000 $ US de ventes avant de devoir quoi que ce soit dans un État. Bien des pays n’accordent pas cette largesse aux vendeurs non nationaux. Le Royaume-Uni exige l’inscription à la TVA dès la première vente pour les entreprises non britanniques qui vendent à des consommateurs britanniques. Certaines parties de l’UE appliquaient un seuil de zéro aux vendeurs hors UE avant l’arrivée des régimes de simplification. Plusieurs marchés de l’Asie-Pacifique n’ont aucun seuil minimal pour les services numériques; la Corée du Sud, par exemple, exige que les fournisseurs non résidents de services numériques s’inscrivent dès la première vente aux consommateurs.
L’idée que « nous sommes trop petits pour nous en préoccuper » est un luxe propre aux États-Unis.
Les 5 choses que les marques américaines de commerce électronique découvrent trop tard
Il ne s’agit pas de cas limites. Elles sont revenues à répétition dans des conversations avec des marques de commerce électronique qui abordaient l’expansion internationale pour la première fois.
- Certains pays ont des seuils d’inscription de zéro dollar pour les vendeurs étrangers.
Une marque américaine qui vend un seul produit numérique à un seul client dans certains territoires a, sur le plan technique, une obligation de TVA. Pas d’équivalent du nexus économique, pas de marge de 100 000 $ US, pas de période de grâce. L’obligation existe dès la première vente.
Cela prend les marques au dépourvu, car la taxe de vente américaine leur a appris à penser en seuils. À l’international, bien des pays adoptent la position suivante : si vous vendez à nos consommateurs, vous percevez notre taxe. Point final.
- Les biens matériels et les services numériques suivent des parcours de conformité complètement différents.
Si vous vendez à la fois des produits matériels et des services numériques (ou du SaaS), vous gérez deux régimes de conformité distincts à l’international.
Les services numériques déclenchent souvent des obligations à des seuils plus bas et dans plus de pays, car le « lieu de la fourniture » est l’endroit où le client télécharge, diffuse ou consulte le service. Les biens matériels déclenchent des obligations selon l’endroit où les stocks sont entreposés, d’où les biens sont expédiés et où ils sont livrés.
Un prospect qui vendait à la fois du matériel et des logiciels l’a formulé ainsi : « Cette différence entre le logiciel et le matériel sur le plan du service de conformité… que vous pouvez fournir ou pas? » La réponse est oui, ils sont différents. Fondamentalement.
- Les coûts d’inscription peuvent dépasser votre passif fiscal dans un pays donné.
Voici un scénario qui se répète constamment : une marque découvre qu’elle a une obligation de TVA dans le pays X. Elle obtient une soumission pour l’inscription et la production annuelle des déclarations. Le coût est de 3 500 $ US à 4 500 $ US par année. Son passif fiscal total dans le pays X est de 800 $ US.
« Quand vous dites 4 500 ou 3 500, c’est quoi, par mois ou par année? » est une vraie question d’un vrai prospect. La réponse était par année. Mais quand votre passif ne représente qu’une fraction de votre coût de conformité, le calcul ne tient pas. Une conformité fiscale internationale intelligente ne consiste pas à s’inscrire partout où l’on a une obligation, mais à établir des priorités là où l’inscription se justifie sur le plan financier et en fonction du risque.
- Les régimes de simplification de l’UE aident, mais ils ont des limites que la plupart des marques ignorent.
Le guichet unique (OSS) de l’UE et le guichet unique d’importation (IOSS) sont réellement utiles. L’OSS vous permet de vous inscrire dans un seul État membre de l’UE et de produire vos déclarations de TVA pour les ventes aux consommateurs dans les 27 pays de l’UE par un portail unique. L’IOSS fait quelque chose de semblable pour les importations de biens d’une valeur inférieure à 150 €.
Mais voici ce que la plupart des guides omettent :
L’OSS ne couvre que les ventes à distance (les biens expédiés d’un pays de l’UE à un consommateur d’un autre pays de l’UE, ou les biens expédiés de l’extérieur de l’UE à des consommateurs de l’UE). Si vous entreposez des stocks dans un entrepôt de l’UE et expédiez à des clients d’autres pays de l’UE, il ne s’agit pas d’une « vente à distance » : vous devez vous inscrire localement dans le pays de l’entrepôt.
L’IOSS a un plafond de 150 €. Si la valeur moyenne de vos commandes le dépasse, l’IOSS ne s’applique pas, et la TVA à l’importation est traitée à la douane, ce qui nuit à l’expérience du client.
L’OSS a un seuil annuel de 10 000 € pour les vendeurs intra-UE. En deçà, vous pouvez facturer le taux de TVA de votre pays. Au-delà, vous devez facturer le taux du pays du client. Mais ce seuil ne s’applique qu’aux vendeurs établis dans l’UE. Les vendeurs hors UE (c’est votre cas) passent directement aux taux du pays de destination.
- Les arriérés de taxes sont bien réels, et ils s’accumulent en silence.
Si vous vendez à l’international sans avoir perçu de TVA ou de TPS, le passif ne disparaît pas parce que vous l’ignoriez. Les délais de cotisation varient selon le territoire : l’administration fiscale du Royaume-Uni (HMRC) applique un délai standard de 4 ans, qui passe à 6 ans en cas d’erreur par négligence et jusqu’à 20 ans en cas de sous-paiement délibéré. Les États membres de l’UE se situent généralement dans une fourchette de 3 à 5 ans (Allemagne : 4 ans; Pays-Bas : 5 ans; France : 3 ans), avec des prolongations de 10 ans et plus en cas de fraude. Plus vous attendez pour régler la situation, plus l’exposition grandit.
Une marque avec laquelle nous avons parlé vendait dans plus de 20 pays sans aucune conformité fiscale internationale en place. Lorsqu’elle a cartographié son exposition, certains pays offraient des programmes de divulgation volontaire pouvant réduire les pénalités. D’autres non. L’enseignement clé : la conformité proactive coûte presque toujours moins cher que le nettoyage réactif.
Par où commencer : un cadre de priorisation
Vous ne pouvez pas vous inscrire partout en même temps. Et vous ne devriez pas essayer. Voici un cadre pour décider quels pays traiter en premier, fondé sur ce que nous avons vu fonctionner pour des marques dont le chiffre d’affaires se situe entre 2 M$ US et 50 M$ US.
Niveau 1 : s’inscrire maintenant (revenus élevés + application rigoureuse + coût raisonnable)
Les pays où vous réalisez un volume de ventes significatif, où l’administration fiscale applique activement la conformité aux vendeurs étrangers et où le coût d’inscription se justifie par le passif.
Pour la plupart des marques américaines de commerce électronique, cela signifie : l’UE (par l’OSS, une inscription couvre 27 pays), le Royaume-Uni et le Canada.
L’UE par l’OSS est presque toujours le meilleur premier geste. Une inscription, une déclaration trimestrielle, 27 pays couverts. Le Royaume-Uni exige une inscription distincte, mais il s’agit généralement d’un marché à revenus élevés pour les marques américaines. Le seuil de la TPS/TVH du Canada est de 30 000 $ CA de revenus applicables sur toute période de 12 mois, un seuil assez bas pour que bien des marques l’atteignent rapidement.
Niveau 2 : surveiller et planifier (revenus modérés ou application en émergence)
Les pays où vous réalisez certaines ventes, mais où les revenus ne justifient pas encore clairement le coût de conformité. Ou les pays où l’application aux vendeurs étrangers est encore en développement.
C’est là que le suivi par IA devient essentiel. Au lieu de deviner si vous avez franchi un seuil en Australie (75 000 AUD pour la TPS) ou au Japon (10 millions de JPY pour les fournisseurs non résidents de services numériques), le suivi automatisé compare vos ventes aux seuils de chaque pays en temps réel et vous avertit lorsqu’une intervention s’impose.
Niveau 3 : liste de surveillance (revenus faibles, application faible, coût d’inscription élevé)
Les pays où vos ventes sont minimes, où l’application contre les vendeurs étrangers est rare et où l’inscription coûterait plus que votre passif total. Il en existe. Il est correct de le reconnaître.
Il ne s’agit pas d’un conseil d’ignorer vos obligations fiscales. C’est la reconnaissance que les ressources de conformité sont limitées. Établissez vos priorités là où le rapport risque-rendement se justifie, et utilisez le suivi pour repérer le moment où un pays du niveau 3 passe au niveau 2.
Facteurs de décision pour chaque pays :
Chiffre d’affaires annuel dans ce pays (ou cette région, pour l’OSS)
Coût d’inscription et coût continu de production des déclarations
Antécédents d’application à l’égard des vendeurs non nationaux
Existence d’un régime de simplification (OSS, IOSS) qui le couvre
Structure des pénalités en cas d’inscription tardive par rapport à la divulgation volontaire
OSS, IOSS et autres régimes de simplification qui aident réellement
Les régimes de simplification existent parce que les gouvernements savent qu’exiger une inscription distincte dans chaque pays crée un fardeau déraisonnable. Voici ce qui est offert et ce que chaque régime fait réellement.
Guichet unique (OSS) de l’UE
De quoi il s’agit : une seule inscription à la TVA dans un État membre de l’UE qui couvre les ventes aux consommateurs dans les 27 pays de l’UE. Vous produisez une seule déclaration trimestrielle par le portail de l’OSS au lieu de 27 déclarations distinctes.
Qui est admissible : toute entreprise (de l’UE ou non) qui fournit des biens ou des services numériques à des consommateurs de l’UE.
Ce qu’il couvre : les ventes à distance de biens au sein de l’UE, les fournitures de services numériques à des consommateurs de l’UE et certaines fournitures intérieures effectuées par des entreprises non établies.
Ce qu’il ne couvre pas : les ventes interentreprises (qui relèvent de l’autoliquidation), les biens expédiés d’un entrepôt d’un pays de l’UE à des consommateurs du même pays (il s’agit d’une vente intérieure qui exige une inscription locale) et les biens importés directement dont la valeur dépasse le seuil de l’IOSS.
Comment s’inscrire : vous choisissez un État membre de l’UE comme « État membre d’identification ». Si vous êtes une entreprise hors UE, vous pouvez choisir n’importe quel État membre de l’UE. Bien des marques américaines choisissent l’Irlande (anglophone, processus établi) ou les Pays-Bas (administration fiscale efficace).
Production des déclarations : déclarations trimestrielles produites dans les 30 jours suivant la fin du trimestre. Vous déclarez et payez toute la TVA par le portail unique, et l’État membre la répartit entre les pays de destination.
Guichet unique d’importation (IOSS)
De quoi il s’agit : une façon simplifiée de percevoir et de remettre la TVA sur les importations de biens d’une valeur égale ou inférieure à 150 € expédiés directement à des consommateurs de l’UE depuis l’extérieur de l’UE.
Pourquoi c’est important : sans l’IOSS, vos clients de l’UE paient la TVA à l’importation à la douane à l’arrivée du colis. Cela crée une mauvaise expérience (frais surprises, retards de livraison). Avec l’IOSS, vous facturez la TVA au paiement et le colis passe la douane sans frais additionnels.
Le hic : 150 € par envoi. Si la valeur de vos produits ou de vos commandes dépasse régulièrement ce montant, l’IOSS ne couvrira pas ces envois.
Les entreprises hors UE doivent nommer un intermédiaire établi dans l’UE pour utiliser l’IOSS, soit un fournisseur de services de conformité qui agit comme votre représentant fiscal.
Inscription à la TVA du Royaume-Uni
Le Royaume-Uni ne fait plus partie de l’UE, de sorte que l’OSS ne le couvre pas. Les entreprises non britanniques qui vendent des biens à des consommateurs britanniques dans des envois d’une valeur de 135 GBP ou moins doivent s’inscrire à la TVA du Royaume-Uni et facturer la TVA au point de vente. Au-delà de 135 GBP, les biens sont traités comme des importations et le client paie la TVA à la douane.
Pour les services numériques vendus à des consommateurs britanniques, il n’y a aucun seuil. Vous êtes redevable dès la première vente.
TPS/TVH du Canada
Les entreprises non résidentes qui vendent des produits ou des services numériques à des consommateurs canadiens doivent s’inscrire à la TPS/TVH si leurs revenus applicables dépassent 30 000 $ CA sur toute période de 12 mois. Cette règle est en vigueur depuis le 1er juillet 2021. Le processus d’inscription est simple grâce au système d’inscription simplifié de l’Agence du revenu du Canada.
TPS de l’Australie
Les entreprises non résidentes qui vendent à des consommateurs australiens doivent s’inscrire à la TPS si leurs ventes dépassent 75 000 AUD par année, calculés sur une base mobile de 12 mois. L’Australie exige aussi la TPS sur les biens importés de faible valeur (d’une valeur de 1 000 AUD ou moins) et sur les fournitures numériques. Ces règles s’appliquent aux non-résidents depuis le 1er juillet 2018.
Le coût réel de la conformité fiscale internationale (et où l’IA change le calcul)
Mettons de vrais chiffres là-dessus, car « ça dépend » n’est d’aucune aide lorsqu’on prépare un budget.
Coûts d’inscription :
UE par l’OSS : de 0 € à 500 € pour l’inscription autonome; de 1 500 € à 3 000 € par l’entremise d’un fournisseur de services de conformité
TVA du Royaume-Uni : 0 GBP pour l’inscription autonome; de 1 000 GBP à 2 500 GBP par l’entremise d’un mandataire
TPS du Canada : gratuite (inscription en ligne simplifiée)
Inscription par pays hors des régimes de simplification : de 2 000 $ US à 5 000 $ US par pays par l’entremise d’un fournisseur de services de conformité
Coûts continus de production des déclarations (annuels) :
Déclarations trimestrielles de l’OSS : de 2 000 € à 5 000 €/an par l’entremise d’un fournisseur de services de conformité
Déclarations trimestrielles de TVA du Royaume-Uni : de 1 500 GBP à 3 000 GBP/an
Déclarations par pays : de 1 500 $ US à 4 000 $ US/an par pays
Le modèle du fournisseur de services de conformité :
La plupart des marques américaines ne gèrent pas elles-mêmes leurs déclarations internationales. Elles engagent un fournisseur de services de conformité (parfois appelé représentant fiscal ou mandataire de TVA) pour chaque région. Les coûts s’additionnent : une marque qui produit des déclarations dans l’UE (par l’OSS), au Royaume-Uni et au Canada peut dépenser de 8 000 $ US à 15 000 $ US par année en services de conformité seulement, avant de compter le temps interne.
Là où l’IA change la donne :
Le plus gros coût n’est pas la production des déclarations. C’est le coût de l’ignorance. Plus précisément :
Suivi des seuils : au lieu de comparer manuellement vos ventes aux seuils de plus de 100 pays, l’IA surveille vos données de transactions par rapport au seuil d’inscription de chaque pays en temps réel. Vous recevez une alerte lorsque vous franchissez un seuil ou vous en approchez. Pas de chiffriers, pas de vérifications trimestrielles, pas de surprises.
Intelligence de priorisation : l’IA ne se contente pas de vous dire où vous avez des obligations. Elle vous dit où la conformité se justifie sur le plan financier selon votre chiffre d’affaires, le coût d’inscription, le risque d’application et l’exposition aux pénalités. Elle transforme une décision de conformité en décision d’affaires.
Réduction des erreurs : la conformité manuelle à la TVA affiche des taux d’erreur de 10 à 15 %. Ce chiffre provient directement d’une entreprise de technologie de la chaîne d’approvisionnement qui gérait sa TVA dans des chiffriers avant de passer à l’automatisation. Le calcul piloté par l’IA élimine les erreurs de transposition, les taux inadéquats et les erreurs de classification qui créent un risque de vérification.
Automatisation de la production des déclarations : une fois que vous êtes inscrit, l’IA s’occupe du calcul des taux, de la préparation des déclarations et de leur transmission. La course trimestrielle devient une simple notification trimestrielle vous indiquant que votre déclaration est produite.
Le changement de calcul : au lieu de dépenser 15 000 $ US par année en services de conformité et plus de 20 heures de temps interne en suivi et en prise de décisions, la conformité pilotée par l’IA réduit à la fois le coût des services (la production automatisée coûte moins cher que la production manuelle) et le fardeau interne (le suivi est continu et automatique).
Ce qu’il faut chercher dans une plateforme de conformité fiscale internationale
Toutes les solutions ne conviennent pas à une marque de commerce électronique de taille moyenne qui se lance à l’international pour la première fois. Voici ce qu’il faut évaluer.
Couverture : gère-t-elle réellement l’international?
Cela semble évident, mais TaxJar ne prend explicitement pas en charge la conformité fiscale internationale. Elle vous redirige vers Stripe Tax. Si vous n’utilisez pas Stripe, c’est une impasse. Assurez-vous que toute plateforme que vous évaluez couvre la TVA, la TPS et les taxes indirectes internationales, et pas seulement la taxe de vente américaine.
Questions à poser :
Quels pays prenez-vous en charge pour l’inscription, le calcul et la production des déclarations?
Prenez-vous en charge les biens matériels et les services numériques?
Pouvez-vous gérer l’autoliquidation interentreprises et les ventes aux consommateurs?
Suivi : vous indique-t-elle où agir?
Avalara vous donne des tables de taux pour plus de 100 pays. Ce qu’elle ne fait pas, c’est vous indiquer dans lesquels de ces pays vous avez réellement des obligations, selon vos données de ventes précises. La différence entre une table de référence et un système de suivi est la différence entre une carte et un GPS.
Questions à poser :
La plateforme compare-t-elle mes ventes aux seuils propres à chaque pays?
Me préviendra-t-elle lorsque je franchirai un seuil d’inscription (ou m’en approcherai)?
Offre-t-elle un cadre de priorisation fondé sur l’exposition en revenus et sur les coûts?
Intégration : fonctionne-t-elle avec votre infrastructure?
Votre plateforme de commerce électronique (Shopify, BigCommerce, WooCommerce), votre processeur de paiement (Stripe, PayPal, Adyen) et votre système comptable (QuickBooks, Xero, NetSuite) doivent tous s’y connecter. Les solutions liées à une plateforme (comme Stripe Tax, qui ne fonctionne qu’avec Stripe) ne conviendront pas aux marques qui vendent par plusieurs canaux.
Questions à poser :
Avec quelles plateformes de commerce électronique et quels processeurs de paiement vous intégrez-vous?
Pouvez-vous extraire des données de transactions de plusieurs sources?
L’intégration est-elle sans code, ou exige-t-elle des ressources en ingénierie?
Transparence : vous dira-t-on ce qu’elle ne peut pas faire?
« Souvent, on voit d’autres entreprises qui ne le font pas, mais elles promettent tout et, au bout du compte, elles ne peuvent pas livrer. » C’est une citation directe d’un prospect qui s’était fait avoir par un fournisseur précédent. La conformité fiscale internationale est réellement difficile. Tout fournisseur qui prétend tout gérer dans tous les pays sans réserve soit fait de la surenchère, soit ne comprend pas le problème.
Questions à poser :
- Quels pays ne prenez-vous pas encore en charge?
Y a-t-il des types de produits (biens matériels, places de marché) que vous ne couvrez pas?
Quel est votre taux d’erreur, et comment gérez-vous les erreurs de déclaration?
IA ou moteur de règles : comment cela fonctionne-t-il réellement?
Il y a une différence entre un moteur de règles qui applique des tables de taux statiques et un système d’IA qui apprend des tendances des transactions, signale les anomalies et s’adapte aux changements réglementaires. Demandez ce que « propulsé par l’IA » signifie réellement pour la plateforme que vous évaluez.
L’approche de Kintsugi : un suivi natif par IA dans plus de 100 pays, des alertes de seuil fondées sur vos données de ventes réelles, le calcul et la production automatisés des déclarations pour la taxe de vente américaine comme pour la TVA et la TPS internationales, et des intégrations avec Shopify, Stripe, QuickBooks et d’autres grandes plateformes. Nous sommes transparents sur ce que nous prenons en charge et sur les cas où nous nous associons à des spécialistes régionaux pour les biens matériels dans les marchés où une expertise locale est requise.
Prochaines étapes : comment auditer votre exposition internationale en 30 minutes
Vous n’avez pas besoin d’un avocat fiscaliste pour obtenir une compréhension de base de votre exposition internationale. Voici une auto-évaluation de 30 minutes.
Étape 1 : extraire vos ventes par pays (10 minutes)
Exportez vos données de transactions de Shopify, de Stripe ou de votre plateforme de commerce électronique. Filtrez par pays de destination (pour les biens matériels) ou par pays de facturation (pour les produits numériques). Regroupez par pays et additionnez les revenus des 12 derniers mois.
Si vous ne savez pas trop comment faire : dans Shopify, allez à Analytics > Reports > Sales by billing country. Dans Stripe, utilisez l’exportation des paiements filtrée par pays du client.
Étape 2 : repérer les pays dont le seuil est bas ou nul (5 minutes)
Comparez vos principaux pays par revenus à ces seuils courants :
Royaume-Uni : seuil de zéro pour les vendeurs non britanniques de services numériques; seuil d’envoi de 135 GBP pour les biens
UE (par l’OSS) : seuil de zéro pour les vendeurs hors UE
Canada : 30 000 $ CA sur une période mobile de 12 mois (économie numérique)
Australie : 75 000 AUD sur 12 mois mobiles; règle d’envoi de 1 000 AUD pour les biens importés de faible valeur
Japon : 10 millions de JPY pour les fournisseurs non résidents de services numériques
Corée du Sud : aucun seuil, inscription dès la première vente aux consommateurs
Si vous avez des revenus au Royaume-Uni ou dans l’UE, vous avez probablement déjà une obligation.
Étape 3 : estimer le coût d’inscription par rapport au passif (10 minutes)
Pour chaque pays où vous semblez avoir une obligation, estimez :
Votre passif fiscal annuel (chiffre d’affaires x taux standard de TVA ou de TPS : approximatif, mais indicatif)
Le coût d’inscription (utilisez les fourchettes de la section sur les coûts ci-dessus)
- Le coût annuel de production des déclarations
Si les coûts d’inscription et de production des déclarations dépassent d’au moins 3 fois votre passif estimé, ce pays est un candidat du niveau 3 (surveiller, ne pas s’inscrire pour l’instant). Si les coûts sont du même ordre que votre passif, il relève du niveau 1 ou 2.
Étape 4 : cerner votre premier geste (5 minutes)
Pour la plupart des marques américaines de commerce électronique, le premier geste est l’un des suivants :
L’UE par l’OSS : si vous réalisez des ventes importantes dans l’UE, dans plusieurs pays. Une inscription, 27 pays couverts.
La TVA du Royaume-Uni : si le Royaume-Uni figure parmi vos cinq principaux marchés. Inscription distincte requise depuis le Brexit.
La TPS du Canada : si vous avez franchi 30 000 $ CA. Processus d’inscription simple.
Étape 5 : obtenir une analyse complète de l’exposition.
L’auto-évaluation vous donne une base de référence. Pour un portrait complet, y compris l’exposition aux arriérés de taxes, le risque de pénalités et un plan de priorisation pays par pays, le suivi par IA de Kintsugi peut analyser vos données de transactions et produire un rapport d’exposition complet.
[Réservez un examen d’exposition de 15 minutes avec l’équipe de Kintsugi : sans engagement, sans argumentaire de vente, simplement un portrait clair de votre situation.]
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