Pour calculer la taxe de vente, multipliez le prix imposable par le taux de la taxe de vente exprimé en décimale. Un article de 100 $ US à un taux de 7 % comporte 7 $ US de taxe (100 $ US × 0,07), pour un total de 107 $ US. Pour obtenir le total en une seule étape, multipliez le prix par 1 plus le taux : 100 $ US × 1,07 = 107 $ US.
La formule est simple. Le plus difficile est de trouver le bon taux : le taux applicable est généralement une combinaison des taux de l’État, du comté, de la ville et des districts spéciaux, et il dépend de l’endroit où l’article est livré. Pour consulter le taux exact d’une adresse, utilisez notre calculateur de taxe de vente.
La formule de la taxe de vente
| Ce que vous voulez | Formule | Exemple (taux de 7 %) |
|---|---|---|
| Montant de la taxe | Prix × taux | 100 $ US × 0,07 = 7 $ US |
| Total avec taxe | Prix × (1 + taux) | 100 $ US × 1,07 = 107 $ US |
| Prix avant taxe, à partir d’un total | Total ÷ (1 + taux) | 107 $ US ÷ 1,07 = 100 $ US |
| Taxe comprise dans un total | Total − (Total ÷ (1 + taux)) | 107 $ US − 100 $ US = 7 $ US |
Convertissez le pourcentage en décimale en divisant par 100 : 6 % donne 0,06, 8,25 % donne 0,0825 et 10,5 % donne 0,105.
Comment calculer la taxe de vente, étape par étape
- Trouvez le taux combiné de l’adresse de livraison. Additionnez tous les taux applicables : le taux de l’État, plus les taux du comté, de la ville et des districts spéciaux.
- Vérifiez que l’article y est imposable. Les produits d’épicerie, les vêtements, les logiciels et les services sont imposés différemment d’un État à l’autre.
- Établissez le montant imposable. Soustrayez les remises du vendeur et ajoutez les frais d’expédition si l’État les impose.
- Multipliez le montant imposable par le taux. Arrondissez au cent le plus proche.
- Ajoutez la taxe au prix pour obtenir le total que paie le client.
Exemples concrets
Exemple 1 : un seul taux
Un article imposable de 50 $ US dans un État où le taux fixe est de 6 % et où il n’y a pas de taxe locale :
$50 × 0.06 = $3.00 tax
$50 + $3.00 = $53.00 total
Exemple 2 : taux combinés de l’État et des administrations locales
La plupart des États permettent aux comtés et aux villes d’ajouter leurs propres taux. Dans le comté de Miami-Dade, en Floride, le taux est le taux de l’État de 6 % plus une surtaxe de comté de 1 %, soit 7 % combinés :
$200 × 0.07 = $14.00 tax
Utiliser seulement le taux de l’État de 6 % ferait percevoir 2 $ US de moins sur cette vente. Voyez les taux de taxe de vente de la Floride par comté.
Exemple 3 : un plafond sur une partie de la taxe
Certaines taxes locales s’appliquent seulement à une partie du prix. La surtaxe de comté de la Floride s’applique seulement aux premiers 5 000 $ US du prix de vente d’un seul article, alors que le taux de l’État de 6 % s’applique au prix complet. Pour un article de 6 000 $ US livré à Miami-Dade :
State tax: $6,000 × 0.06 = $360.00
County surtax: $5,000 × 0.01 = $50.00
Total tax: $410.00 (et non 420 $ US)
Exemple 4 : retrancher la taxe d’un total
Si un prix comprend déjà la taxe, divisez par 1 plus le taux pour trouver le prix avant taxe. Un reçu de 53,50 $ US à 7 % :
$53.50 ÷ 1.07 = $50.00 before tax
$53.50 − $50.00 = $3.50 tax
Comment trouver le bon taux
- Utilisez l’adresse de livraison, pas seulement l’État. La plupart des États sont fondés sur la destination : le taux dépend de l’endroit où l’acheteur reçoit l’article. Quelques États établissent les ventes intra-État selon l’emplacement du vendeur (fondés sur l’origine).
- Incluez tous les taux locaux. Les taux des États vont de 0 % à 7,25 %, mais les taux combinés de certaines villes dépassent 10 %. Comparez les États sur notre page des taux de taxe de vente par État.
- Surveillez les changements. Les taux locaux changent souvent, certains chaque trimestre. Un taux exact le trimestre dernier peut être erroné aujourd’hui.
- Ne percevez la taxe que là où vous devez le faire. Vous percevez la taxe dans un État dès que vous y avez un nexus : une présence physique, ou des ventes supérieures au seuil de nexus économique de l’État.
Erreurs courantes
- Percevoir seulement le taux de l’État. Cela entraîne une perception insuffisante partout où des taxes locales s’appliquent, et le vendeur doit la différence.
- Imposer des articles exonérés ou oublier des articles imposables. L’assujettissement à la taxe varie d’un État à l’autre. Bien des États exonèrent les produits d’épicerie, et certains exonèrent les vêtements.
- Traiter les frais d’expédition de façon incohérente. Certains États imposent les frais de livraison et d’autres non, et cela peut dépendre de la mention distincte ou non des frais d’expédition sur la facture.
- Appliquer la taxe avant une remise. Les remises du vendeur réduisent généralement le montant imposable; les coupons du fabricant, souvent pas. Vérifiez la règle de l’État.
- Ignorer les congés de taxe de vente. Pendant le congé de taxe d’un État, les articles admissibles sous un plafond de prix sont exonérés.
Quand automatiser
Calculer la taxe à la main fonctionne pour quelques ventes au même endroit. Dès que vous vendez dans plusieurs États, il vous faut le bon taux combiné pour chaque adresse, les règles d’assujettissement des produits et un suivi des États où vous avez un nexus. Kintsugi automatise la taxe de vente de bout en bout : calcul, surveillance du nexus, inscription et production des déclarations.
Foire aux questions
Quelle est la formule de la taxe de vente?
Taxe de vente = prix × taux de taxe (en décimale). Le total avec taxe = prix × (1 + taux de taxe).
Comment calculer la taxe de vente sur un article en solde?
Appliquez le taux au prix réduit lorsque la remise vient du vendeur. Pour un article en solde à 80 $ US avec un taux de 5 %, la taxe est de 80 $ US × 0,05 = 4 $ US.
Comment trouver la taxe comprise dans un prix?
Divisez le total par 1 plus le taux pour obtenir le prix avant taxe, puis soustrayez. Pour 107 $ US à 7 % : 107 $ US ÷ 1,07 = 100 $ US, donc la taxe est de 7 $ US.
La taxe de vente s’applique-t-elle à l’expédition?
Cela dépend de l’État. Certains imposent les frais d’expédition, certains les exonèrent, et certains les exonèrent seulement lorsqu’ils sont indiqués séparément du prix de l’article.
Comment la taxe de vente fondée sur l’origine ou sur la destination influe-t-elle sur le calcul?
Les États fondés sur la destination utilisent le taux de l’adresse de livraison de l’acheteur. Les États fondés sur l’origine utilisent le taux de l’emplacement du vendeur pour les ventes intra-État. Les ventes à distance sont généralement établies selon la destination.
Où puis-je trouver le taux de taxe de vente d’une adresse?
Saisissez l’adresse dans notre calculateur de taxe de vente gratuit, ou consultez l’État dans nos guides de la taxe de vente par État.
