Les arriérés de taxes sont des taxes qui n’ont pas été entièrement payées à la date d’échéance. Pour les entreprises de commerce électronique, ils découlent souvent du fait qu’un vendeur ne s’inscrit pas, ne perçoit pas, ne déclare pas ou ne remet pas la taxe de vente dans un État où il a un nexus.
Les arriérés de taxes ne disparaissent pas avec le temps. Les intérêts et les pénalités peuvent faire grimper le solde, et un État peut découvrir le problème à la suite d’une vérification, d’un avis, d’une demande d’inscription, d’un examen préalable en vue d’un financement ou de la vente de l’entreprise.
Comment les arriérés de taxes touchent les entreprises de commerce électronique
Pénalités et intérêts
Une dette d’abord gérable peut grossir à mesure que s’accumulent les pénalités et les intérêts. Le montant final peut être nettement supérieur à la taxe qui aurait dû être perçue.
Vérifications et enquêtes
Une exposition non réglée peut mener à une vérification qui exige des registres de transactions, des certificats d’exemption, des historiques de déclarations et du soutien professionnel. La vérification elle-même peut ne pas entraîner de frais, mais la défense de l’entreprise demande du temps et des ressources.
Financement, croissance et vente de l’entreprise
Les arriérés de taxes peuvent ressortir lors de l’examen préalable d’un prêteur, d’un investisseur ou d’un acquéreur. Un acheteur peut demander un séquestre, une indemnisation, un prix d’achat réduit ou plus de temps pour enquêter. Les dettes non réglées peuvent aussi compliquer l’expansion dans de nouveaux États.
Risque pour les plateformes et la réputation
Les problèmes de conformité peuvent nuire aux relations avec les places de marché, les fournisseurs de paiement, les clients de gros et les partenaires. La perte de confiance ou des privilèges de vente peut perturber les revenus.
Raisons courantes pour lesquelles les entreprises accumulent des arriérés de taxes
- Elles ne connaissaient pas les règles du nexus économique.
- Elles utilisaient plusieurs canaux sans suivi fiscal unifié.
- Des produits ont été mal classés.
- L’inscription a été retardée après l’établissement du nexus.
- Une déclaration à zéro obligatoire n’a pas été produite.
- Le dropshipping a créé un lien physique passé inaperçu.
- On a présumé que les produits numériques étaient exonérés.
- On a pris la perception par une place de marché pour une conformité complète.
Comment vérifier si vous devez de l’argent
- Exportez les ventes de Shopify, d’Amazon, d’Etsy, de WooCommerce et de vos autres canaux.
- Regroupez les revenus et le nombre de transactions par État.
- Comparez l’activité aux seuils de nexus actuels de chaque État.
- Consultez les portails des États pour repérer les déclarations, les paiements et les soldes de compte en souffrance.
- Passez en revue les avis, les rappels de production et la correspondance de vérification.
- Demandez à un CPA ou à un spécialiste de la taxe de vente d’examiner les expositions complexes.
Séparez les transactions perçues par les places de marché des ventes directes. Une place de marché peut remettre la taxe pour les commandes admissibles, alors que le vendeur demeure responsable de son propre site Web, de ses autres canaux, de ses permis ou de ses déclarations d’information.
Options pour régler les arriérés de taxes
Payer le solde
Payer en entier la taxe, les pénalités et les intérêts est le moyen le plus rapide de régler le compte lorsque la trésorerie le permet.
Demander un plan de paiement
Certains États autorisent des ententes de paiement échelonné. Les intérêts peuvent continuer de courir, mais un plan peut aider l’entreprise à régler le solde sans un seul versement important.
Envisager une divulgation volontaire
Une entente de divulgation volontaire (VDA) peut permettre à une entreprise de se manifester avant que l’État la contacte, ce qui peut limiter la période de rétrospection ou réduire les pénalités. L’admissibilité et les modalités varient, alors obtenez d’abord un avis professionnel.
Chercher des programmes d’amnistie
Des programmes d’État d’une durée limitée peuvent annuler les pénalités ou réduire les intérêts, sous réserve de critères d’admissibilité et de délais stricts.
Faire appel à un professionnel
Un CPA, un agent agréé ou un consultant en taxe de vente peut aider à calculer l’exposition, à préparer les déclarations, à négocier avec un État et à déterminer la meilleure voie de règlement.
Rester conforme par la suite
Une fois l’exposition passée réglée, automatisez la surveillance du nexus, le classement des produits, la gestion des exemptions, le calcul, la production des déclarations et la remise. Kintsugi relie ces flux de travail afin que les entreprises puissent repérer leurs obligations avant qu’elles deviennent des arriérés de taxes.
