Black Friday und Cyber Monday können aus einem Verkaufs-Dashboard eine Compliance-Herausforderung machen. Blitzangebote, neue Kunden und Bestellungen über Bundesstaatsgrenzen hinweg schaffen Bedingungen, unter denen E-Commerce- und SaaS-Unternehmen steuerliche Regeln falsch anwenden können.
1. Aktionen oder Produkt-Bundles falsch einordnen
Rabatte, Bundles und „Zwei zum Preis von einem“-Aktionen können je nach Bundesstaat unterschiedlich besteuert werden. Ein Bundle aus steuerpflichtiger Software und einer separat befreiten Dienstleistung muss in einem Bundesstaat womöglich anteilig aufgeteilt werden, während es in einem anderen als einzelne Transaktion besteuert wird.
Wenn ein Bundesstaat die Steuer auf den Endpreis verlangt und Sie den Preis vor dem Rabatt besteuern, kann das ebenfalls zu einer zu hohen oder zu niedrigen Erhebung führen. Konfigurieren Sie die Steuer-Engine für jede Aktion und führen Sie vor dem Feiertagsansturm Testtransaktionen durch.
2. Neu ausgelösten Nexus übersehen
Ein Ansturm kann den Umsatz oder die Zahl der Transaktionen über die Schwelle für den wirtschaftlichen Nexus eines Bundesstaats heben. Wer den Umsatz je Bundesstaat nicht in Echtzeit überwacht, übersieht womöglich, dass er sich registrieren, die Steuer erheben und abführen muss.
Prüfen Sie nach BFCM die Bestellungen je Bundesstaat. Wurde eine Schwelle ohne Erhebung überschritten, ermitteln Sie das Steuerrisiko, registrieren Sie sich dort, wo es erforderlich ist, korrigieren Sie den Fehlbetrag und führen Sie ihn ab, bevor die Strafzahlungen wachsen.
3. Die Steuer auf den Versand vergessen
Die Regeln zum Versand unterscheiden sich stark. Manche Bundesstaaten besteuern den Versand, wenn das zugrunde liegende Produkt steuerpflichtig ist; andere wenden abweichende Regeln an, wenn der Versand separat ausgewiesen wird oder der Warenkorb gemischte Produkte enthält. „Kostenloser Versand“ bedeutet nicht automatisch, dass es keine steuerlichen Folgen gibt.
Prüfen Sie die Versandregeln in den Bundesstaaten mit hohem Volumen und testen Sie vor dem Start Szenarien mit steuerpflichtigen, nicht steuerpflichtigen und gemischten Produkten sowie mit kostenlosem Versand.
4. Die Steuerpflicht von SaaS und digitalen Produkten übersehen
Bundesstaaten behandeln digitale Downloads, Streaming, Software und SaaS unterschiedlich. Manche besteuern digitale Produkte wie materielle bewegliche Sachen, andere befreien sie oder erheben die Steuer nur unter bestimmten Umständen.
Erfassen Sie die Steuerpflicht jedes digitalen Produkts, jedes Abonnements und jedes Bundles je Bundesstaat. Verwenden Sie aktuelle Produktsteuercodes und die Regeln für den Bestimmungsort und prüfen Sie anschließend die Feiertagsbestellungen auf versäumte Erhebungen.
5. Befreiungsbescheinigungen nicht verwalten
In Spitzenzeiten nehmen Teams eine Befreiungsbescheinigung mitunter an, ohne sie zu speichern, zu prüfen oder ihr Ablaufdatum zu verfolgen. Bei einer Prüfung kann fehlende Dokumentation aus einem rechtmäßig befreiten Verkauf eine nicht erhobene Steuerschuld machen.
Erfassen Sie Bescheinigungen nach Möglichkeit an der Kasse, lassen Sie Teams über fehlende oder ablaufende Dokumente benachrichtigen und speichern Sie die Unterlagen in einem prüfungsfähigen System statt in verstreuten Tabellen.
So hilft Kintsugi
Kintsugi unterstützt Unternehmen bei der BFCM-Vorbereitung, indem es bundesstaatliche Regeln auf Rabatte und Bundles anwendet, den Nexus überwacht, die Steuer auf den Versand berechnet, digitale Produkte klassifiziert und Befreiungsbescheinigungen verwaltet.
E-Commerce- und SaaS-Unternehmen können Aktionen vorab testen, das Steuerrisiko während des Ansturms im Blick behalten und die Transaktionsdaten danach prüfen. Automatisierung sorgt dafür, dass aus saisonalem Wachstum kein ganzjähriges Compliance-Problem wird. Einen Vergleich der Optionen finden Sie in unserem Leitfaden zu den besten Sales-Tax-Lösungen für den E-Commerce.
