Fünf Bundesstaaten erheben keine landesweite Sales Tax: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska und Delaware, die man sich oft als „NOMAD“-Staaten merkt. Von den fünf erlaubt nur Alaska den Kommunen eine allgemeine Sales Tax. Delaware, New Hampshire und Oregon sind deshalb die einzigen Staaten, in denen gewöhnliche Einzelhandelskäufe überall frei von allgemeiner Sales Tax sind. Montana hat keine landesweite Sales Tax, aber ausgewiesene Ferienorte dürfen eine lokale Resort Tax erheben.
„Keine Sales Tax“ heißt nicht „keine Steuern“. Jeder dieser Staaten finanziert sich auf andere Weise, und manche dieser Steuern treffen Verkäufer statt Käufer. Die Tabelle unten zeigt, was in den einzelnen Staaten tatsächlich gilt.
Die 5 Staaten ohne Sales Tax im Überblick
| Staat | Landesweite Sales Tax | Lokale Sales Taxes erlaubt? | Was weiterhin gilt |
|---|---|---|---|
| Alaska | Keine | Ja. Boroughs und Städte legen ihre Sätze selbst fest. | Lokale Sales Taxes, mit kombinierten Borough- und Stadtsätzen von bis zu 9,5 % laut Satzliste der Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC) vom 1. September 2026. Remote-Verkäufer registrieren sich bei der ARSSTC, sobald ihre landesweiten Bruttoumsätze 100.000 $ erreichen. |
| Delaware | Keine | Nein | Eine Gross Receipts Tax für Verkäufer, nicht für Käufer, mit Sätzen von 0,0945 % bis 1,9914 % je nach Geschäftstätigkeit, nach einem monatlichen oder vierteljährlichen Freibetrag. |
| Montana | Keine | Nur in ausgewiesenen Ferienorten | Lokale Resort Taxes von bis zu 3 %, plus bis zu 1 % für Infrastruktur, wenn die Wähler zustimmen. Für Unterkünfte gelten eine landesweite Sales Tax von 4 % und eine Use Tax von 4 %, für Kurzzeitmieten von Fahrzeugen eine Steuer von 4 %. |
| New Hampshire | Keine | Nein | Eine Meals and Rooms (Rentals) Tax von 8,5 % auf Restaurantmahlzeiten, Hotelübernachtungen und Fahrzeugvermietungen, dazu Unternehmenssteuern auf Gewinne und Unternehmenswert. |
| Oregon | Keine | Keine allgemeinen Sales Taxes | Eine Corporate Activity Tax für Unternehmen mit mehr als 1 Mio. $ gewerblicher Aktivität in Oregon und eine Vehicle Privilege oder Use Tax von 0,5 % auf Neufahrzeuge. |
Alaska
Alaska hat keine staatliche Sales Tax, ist aber der einzige NOMAD-Staat, in dem lokale Sales Tax verbreitet ist. Boroughs und Städte legen ihre Sätze selbst fest, und ein Borough-Satz kann auf einen Stadtsatz aufgeschlagen werden. Auf der Satzliste der ARSSTC vom 1. September 2026 reichen die Sätze der Mitglieder von 2 % bis zu einem kombinierten Satz von 9,5 %, und manche Kommunen verwenden saisonale Sätze oder deckeln die Steuer pro Verkauf. Anchorage, die größte Stadt, erhebt keine allgemeine Sales Tax.
Für Online- und andere Remote-Verkäufer betreibt die ARSSTC ein einheitliches Registrierungs- und Meldesystem für Mitgliedskommunen, die ihren Remote Seller Sales Tax Code übernommen haben. Ein Remote-Verkäufer oder Marketplace Facilitator muss sich registrieren, sobald seine Bruttoumsätze nach Alaska im laufenden oder im vorherigen Kalenderjahr 100.000 $ erreichen. Der frühere Test mit 200 Transaktionen wurde zum 1. Januar 2025 abgeschafft. Alle Verkäufe mit Lieferung nach Alaska zählen zum Schwellenwert, auch Verkäufe in Kommunen ohne Steuer. Marketplace Facilitators erheben die Steuer für alle Verkäufe ihrer Marketplace-Verkäufer in Mitgliedskommunen.
Delaware
Delaware hat keine staatliche oder lokale Sales Tax, Käufer zahlen an der Kasse also keine Sales Tax. Stattdessen erhebt Delaware von Unternehmen eine Gross Receipts Tax auf die Gesamteinnahmen aus im Staat verkauften Waren und Dienstleistungen. Sie ist eine Steuer des Verkäufers und wird nicht auf die Rechnung des Kunden aufgeschlagen. Die Sätze liegen je nach Geschäftstätigkeit zwischen 0,0945 % und 1,9914 % (und bei einigen Mineralölprodukten bis zu 2,4218 %). Die meisten Unternehmen erhalten einen monatlichen oder vierteljährlichen Freibetrag, bevor die Steuer greift, und Abzüge für Wareneinsatz, Löhne oder andere Ausgaben gibt es nicht.
Montana
Montana hat keine allgemeine Sales Tax. Nach staatlichem Recht können die Wähler in ausgewiesenen Ferienorten wie Big Sky, West Yellowstone, Whitefish und Red Lodge eine lokale Resort Tax von bis zu 3 % auf Unterkünfte, Restaurantmahlzeiten, Alkohol zum Verzehr vor Ort, Freizeiteinrichtungen und Luxusgüter beschließen, mit bis zu 1 % zusätzlich für Infrastrukturprojekte. Montana erhebt außerdem eine landesweite Lodging Facility Sales Tax von 4 % plus eine Lodging Facility Use Tax von 4 % (zusammen 8 %) auf Unterkünfte sowie eine Sales and Use Tax von 4 % auf Fahrzeuge, die für 30 Tage oder weniger gemietet werden.
New Hampshire
New Hampshire hat keine allgemeine Sales Tax, und auch seine Städte und Gemeinden erheben keine. Die wichtigste Steuer auf den Verbrauch im Staat ist die Meals and Rooms (Rentals) Tax mit 8,5 % auf Restaurantmahlzeiten, Hotel- und andere Zimmervermietungen sowie Fahrzeugvermietungen. Betreiber ziehen sie bei den Kunden ein und führen sie monatlich ab. Unternehmen zahlen außerdem die Business Profits Tax und die Business Enterprise Tax. New Hampshire hat seine Interest and Dividends Tax für Steuerzeiträume ab dem 1. Januar 2025 abgeschafft.
Oregon
Oregon hat keine allgemeine staatliche oder lokale Sales oder Use Tax, Einzelhandelskäufe sind landesweit also frei von Sales Tax (einige Städte wie Ashland besteuern zubereitete Speisen und Mahlzeiten). Unternehmen mit mehr als 1 Mio. $ steuerpflichtiger gewerblicher Aktivität in Oregon zahlen die Corporate Activity Tax (CAT): 250 $ plus 0,57 % der steuerpflichtigen gewerblichen Aktivität über 1 Mio. $. Die CAT ist eine Steuer auf das Unternehmen und keine Transaktionssteuer, die bei Kunden eingezogen wird. Fahrzeughändler zahlen eine Vehicle Privilege Tax von 0,5 % auf Neufahrzeugverkäufe, und Einwohner Oregons, die ein Neufahrzeug bei einem Händler in einem anderen Staat kaufen, zahlen eine entsprechende Vehicle Use Tax von 0,5 %. Reisende können auf Hotel- und Mietwagenrechnungen weiterhin staatliche oder lokale Steuern sehen.
Was keine Sales Tax für Käufer und Verkäufer bedeutet
Für Käufer ist der Vorteil einfach: Die meisten Einkäufe in Delaware, New Hampshire und Oregon sind frei von Sales Tax, und die meisten Einkäufe in Montana außerhalb der Ferienorte ebenfalls.
Für Unternehmen gilt: Ein Sitz in einem NOMAD-Staat beseitigt Sales-Tax-Pflichten in anderen Staaten nicht. Die Sales Tax folgt dem Standort des Kunden. Ein Unternehmen aus Montana oder Oregon, das in andere Staaten verkauft, muss sich dort unter Umständen registrieren, die Steuer erheben und Steuererklärungen einreichen:
- Wirtschaftlicher Nexus. Jeder Staat mit Sales Tax legt einen Umsatzschwellenwert für Remote-Verkäufer fest. Ein Unternehmen aus Oregon, das pro Jahr mehr als 500.000 $ nach Kalifornien verkauft, muss zum Beispiel die kalifornische Sales Tax erheben. Siehe wie der wirtschaftliche Nexus funktioniert und wie Sie den Nexus in jedem Staat bestimmen.
- Physische Präsenz. Mitarbeiter, Büros oder Lagerbestände in einem anderen Staat, auch Bestände in Fulfillment-Centern von Dritten, begründen dort einen Nexus.
- Marketplace-Verkäufe. Marketplace Facilitators wie Amazon erheben und führen die Sales Tax auf Verkäufe über ihre Plattformen in den meisten Staaten ab. Ihre Direktverkäufe zählen in vielen davon aber weiterhin zu Ihren eigenen Pflichten.
- Alaskas lokale Steuern. Wer nach Alaska verkauft, muss sich unter Umständen bei der ARSSTC registrieren, sobald die landesweiten Umsätze 100.000 $ erreichen, obwohl der Staat selbst keine Sales Tax hat.
Das Steuerrisiko-Monitoring von Kintsugi verfolgt Ihre Umsätze gegen den Schwellenwert jedes Staates und warnt Sie, bevor Sie einen überschreiten. Was ein Verkauf an eine bestimmte Adresse kosten würde, prüfen Sie mit dem kostenlosen US-Sales-Tax-Rechner.
Wenn Sie Staaten vergleichen, die Sales Tax erheben, sehen Sie sich die Staaten mit den niedrigsten Sales-Tax-Sätzen an.
Häufig gestellte Fragen
Welche Staaten haben keine Sales Tax?
Fünf Staaten haben keine landesweite Sales Tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Sie heißen oft NOMAD-Staaten, nach New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska und Delaware.
Welche Staaten haben überhaupt keine Sales Tax, auch keine lokale?
Delaware, New Hampshire und Oregon haben keine staatliche oder lokale allgemeine Sales Tax. Alaska erlaubt lokale Sales Taxes, und Montana erlaubt lokale Resort Taxes in ausgewiesenen Ferienorten.
Welcher Staat hat weder Sales Tax noch Einkommensteuer?
Alaska und New Hampshire. New Hampshire hat seine Interest and Dividends Tax für Steuerzeiträume ab dem 1. Januar 2025 abgeschafft. Viele Kommunen in Alaska erheben weiterhin lokale Sales Tax.
Müssen Unternehmen in Staaten ohne Sales Tax Sales Tax erheben?
Ja, wenn sie in anderen Staaten einen Nexus haben. Ein Unternehmen mit Sitz in einem NOMAD-Staat muss in jedem Staat Sales Tax erheben, in dem es den Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus erreicht oder physisch präsent ist. Verkäufer in Alaska müssen unter Umständen auch lokale Sales Tax erheben.
Erhebt Alaska Sales Tax auf Online-Bestellungen?
Oft ja. Alaska hat keine staatliche Sales Tax, aber Mitgliedskommunen der ARSSTC verlangen von Remote-Verkäufern und Marketplace Facilitators mit jährlichen Bruttoumsätzen von 100.000 $ oder mehr nach Alaska, dass sie auf Lieferungen in diese Kommunen lokale Sales Tax erheben.
Ist Delaware für Unternehmen steuerfrei?
Nein. Delaware hat keine Sales Tax für Käufer, aber Unternehmen zahlen eine Gross Receipts Tax auf ihre Umsätze in Delaware, dazu Körperschaftsteuer und andere Unternehmenssteuern.
Quellen
- Alaska Remote Seller Sales Tax Commission: Business/Sellers, Tax Rates (Satzliste Stand 1. September 2026), FAQ
- Delaware Division of Revenue: Gross Receipts Tax
- Montana Department of Revenue: General Sales Tax, Local Resort Tax, Lodging Facility Sales and Use Tax; MCA 7-6-1503
- New Hampshire Department of Revenue Administration: Meals and Rooms (Rentals) Tax, Repeal of the Interest and Dividends Tax
- Oregon Department of Revenue: Sales Tax in Oregon, Corporate Activity Tax, Vehicle Privilege and Use Taxes
