Back Taxes (Steuernachzahlungen) sind Steuern, die bis zum Fälligkeitstermin nicht vollständig gezahlt wurden. Im Ecommerce entstehen sie häufig, wenn ein Verkäufer in einem Staat, in dem er Nexus hat, die Sales Tax nicht registriert, erhoben, gemeldet oder abgeführt hat.
Back Taxes verschwinden nicht mit der Zeit. Zinsen und Strafzuschläge können den Betrag erhöhen, und ein Staat kann das Problem durch eine Prüfung, ein Behördenschreiben, einen Registrierungsantrag, die Due Diligence bei einer Finanzierung oder einen Unternehmensverkauf entdecken.
Wie sich Back Taxes auf Ecommerce-Unternehmen auswirken
Strafzuschläge und Zinsen
Eine zunächst überschaubare Verbindlichkeit kann wachsen, wenn Strafzuschläge und Zinsen auflaufen. Der Endbetrag kann deutlich höher sein als die Steuer, die hätte erhoben werden müssen.
Prüfungen und Untersuchungen
Ein ungelöstes Steuerrisiko kann zu einer Prüfung führen, für die Transaktionsunterlagen, Befreiungsbescheinigungen, Meldehistorien und fachliche Unterstützung nötig sind. Die Prüfung selbst kostet unter Umständen nichts, aber die Verteidigung des Unternehmens bindet Zeit und Ressourcen.
Finanzierung, Wachstum und Exit
Back Taxes können in der Due Diligence von Kreditgebern, Investoren oder Käufern auftauchen. Ein Käufer kann Treuhandhinterlegung, Freistellung, einen niedrigeren Kaufpreis oder mehr Zeit für die Untersuchung verlangen. Ungelöste Verbindlichkeiten können außerdem die Expansion in neue Staaten erschweren.
Plattform- und Reputationsrisiko
Compliance-Probleme können die Beziehungen zu Marktplätzen, Zahlungsdienstleistern, Großhandelskunden und Partnern beeinträchtigen. Ein Vertrauensverlust oder der Entzug von Verkaufsrechten kann den Umsatz stören.
Häufige Gründe, warum Unternehmen Back Taxes schulden
- Sie kannten die Regeln zum Economic Nexus nicht.
- Sie nutzten mehrere Vertriebskanäle ohne einheitliche Steuererfassung.
- Produkte wurden falsch klassifiziert.
- Die Registrierung erfolgte erst verspätet, nachdem Nexus entstanden war.
- Eine vorgeschriebene Nullmeldung wurde nicht eingereicht.
- Dropshipping hat eine übersehene physische Verbindung geschaffen.
- Digitale Produkte wurden fälschlich als steuerfrei angesehen.
- Die Steuererhebung durch einen Marktplatzbetreiber wurde mit vollständiger Compliance verwechselt.
So prüfen Sie, ob Sie etwas schulden
- Exportieren Sie die Umsätze aus Shopify, Amazon, Etsy, WooCommerce und weiteren Kanälen.
- Fassen Sie Umsatz und Transaktionszahlen nach Staat zusammen.
- Vergleichen Sie die Aktivität mit den aktuellen Nexus-Schwellen des jeweiligen Staates.
- Prüfen Sie die Portale der Staaten auf überfällige Erklärungen, Zahlungen und Kontostände.
- Sehen Sie Behördenschreiben, Fristerinnerungen und Prüfungskorrespondenz durch.
- Lassen Sie komplexe Steuerrisiken von einem CPA oder Sales-Tax-Experten prüfen.
Trennen Sie vom Marktplatz erhobene Transaktionen von Direktverkäufen. Ein Marktplatz führt die Steuer unter Umständen für berechtigte Bestellungen ab, während der Verkäufer weiterhin für seine eigene Website, andere Kanäle, Genehmigungen oder Informationserklärungen verantwortlich bleibt.
Möglichkeiten, Back Taxes zu regeln
Den Betrag zahlen
Die vollständige Zahlung von Steuer, Strafzuschlägen und Zinsen ist der schnellste Weg, das Konto zu bereinigen, sofern die Liquidität es zulässt.
Eine Ratenzahlung beantragen
Einige Staaten erlauben Ratenzahlungsvereinbarungen. Zinsen können weiterlaufen, aber ein Plan kann einem Unternehmen helfen, den Betrag ohne eine einzige große Zahlung zu begleichen.
Eine freiwillige Offenlegung erwägen
Ein Voluntary Disclosure Agreement kann es einem Unternehmen ermöglichen, sich vor einer Kontaktaufnahme durch den Staat zu melden und so unter Umständen den Rückwirkungszeitraum zu begrenzen oder Strafzuschläge zu senken. Voraussetzungen und Bedingungen sind unterschiedlich, holen Sie sich daher zuerst fachlichen Rat.
Nach Amnestieprogrammen suchen
Zeitlich befristete Programme der Staaten können Strafzuschläge erlassen oder Zinsen senken, vorbehaltlich strenger Voraussetzungen und Fristen.
Mit einem Experten zusammenarbeiten
Ein CPA, Enrolled Agent oder Sales-Tax-Berater kann helfen, das Steuerrisiko zu berechnen, Erklärungen vorzubereiten, mit einem Staat zu verhandeln und den passenden Lösungsweg zu bestimmen.
Künftig compliant bleiben
Nachdem Sie das Steuerrisiko aus der Vergangenheit geregelt haben, automatisieren Sie Nexus-Überwachung, Produktklassifizierung, Verwaltung von Befreiungen, Berechnung, Meldung und Abführung. Kintsugi verbindet diese Abläufe, damit Unternehmen ihre Pflichten erkennen können, bevor daraus Back Taxes werden.
