Die Sales Tax zu verstehen, gehört zu jedem erfolgreichen Geschäft, zumal sich die Steuerpolitik ständig weiterentwickelt. Für 2026 fallen einige Bundesstaaten mit besonders niedrigen Sales-Tax-Sätzen auf. Sie schaffen besondere Chancen für Unternehmen und Verbraucher.
Diese Niedrigsteuer-Staaten fördern nicht nur den Konsum, sondern verschaffen Unternehmen auch einen Wettbewerbsvorteil bei Preisgestaltung und Compliance. In diesem Artikel stellen wir die Bundesstaaten mit den niedrigsten Sales-Tax-Sätzen vor, erklären ihre wirtschaftlichen Folgen und zeigen, was sie für Unternehmen bedeuten, die sich in einem sich ständig wandelnden Steuerumfeld behaupten wollen.
Sales Tax und Staatseinnahmen: ein sensibles Gleichgewicht
Die Sales Tax ist ein Grundpfeiler der Staatseinnahmen und finanziert zentrale Leistungen wie Infrastruktur, Bildung und Gesundheitsversorgung. 2022 machte die Sales Tax in den USA im Durchschnitt 30 % der Staatseinnahmen aus. Bundesstaaten mit hohen Sätzen wie Kalifornien sind stark auf diese Einnahmequelle angewiesen, während Staaten mit niedriger oder ohne Sales Tax auf andere Quellen wie Grundsteuern oder Verbrauchsteuern setzen. Wie viel derselbe Verkauf in jedem Bundesstaat kosten würde, sehen Sie im US-Sales-Tax-Rechner.
Staaten ohne Sales Tax gleichen die Lücke oft mit kreativen Steuerstrategien aus. New Hampshire ersetzt seine Sales Tax zum Beispiel durch Verbrauchsteuern, während Oregon stark auf Einkommen- und Grundsteuern setzt. Das Fehlen einer allgemeinen Sales Tax schafft ein unternehmensfreundliches Umfeld und führt zu ganz eigenen Steuerlandschaften.
Staaten ohne Sales Tax (NOMAD-Staaten)
Fünf Bundesstaaten erheben überhaupt keine allgemeine staatliche Sales Tax. Sie sind unter dem Kürzel NOMAD bekannt: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska und Delaware. Diese Staaten bieten Unternehmen und Verbrauchern ein besonderes steuerliches Umfeld. Wer in einem NOMAD-Staat tätig ist, spart sich den Verwaltungsaufwand, die staatliche Sales Tax einzuziehen und abzuführen, auch wenn jeder dieser Staaten seine öffentlichen Leistungen über andere Steuermodelle finanziert.
1. New Hampshire
New Hampshire erhebt weder Sales Tax noch Einkommensteuer, finanziert sich aber über hohe Grundsteuern und Unternehmenssteuern. Der Staat erhebt eine Business Profits Tax und eine Business Enterprise Tax, die für Kapitalgesellschaften und größere Unternehmen gelten. Weitere Einnahmen stammen aus Verbrauchsteuern auf Tabak, Spirituosen und Lotterieumsätze, die einen wichtigen Teil des Staatshaushalts ausmachen.
2. Oregon
Oregon finanziert seinen Haushalt vor allem über hohe persönliche Einkommensteuern, die einen großen Teil der Staatseinnahmen ausmachen. Hinzu kommen Körperschaftsteuern in Form von Excise Taxes und Lohnsteuern, insbesondere für Unternehmen, die im Staat tätig sind. Einnahmen aus Lotterien, Grundsteuern und Kraftstoffsteuern helfen, Infrastruktur und öffentliche Leistungen zu erhalten.
3. Montana
Montana erzielt seine Einnahmen vor allem aus Einkommensteuern, Grundsteuern und Steuern auf die Förderung natürlicher Ressourcen. Der Staat profitiert erheblich von der Öl-, Gas- und Bergbauindustrie, die zur Finanzierung öffentlicher Leistungen beiträgt. Auch der Tourismus spielt eine Rolle: Steuern auf Übernachtungen und Mietwagen tragen zu den Staatseinnahmen bei.
4. Alaska
Alaska erhebt keine landesweite Sales Tax, einige lokale Gebietskörperschaften erheben jedoch lokale Sales Taxes, um Einnahmen zu erzielen. Der Staat finanziert seinen Haushalt vor allem über Öl- und Gaseinnahmen, Bundesmittel und tourismusbezogene Steuern. Auch Grundsteuern und Sin Taxes (auf Alkohol, Tabak und Glücksspiel) tragen zu den Einnahmen Alaskas bei. Die lokalen Sales Taxes in Alaska können in manchen Gebieten bis zu 7,5 % betragen.
5. Delaware
Delaware gleicht das Fehlen einer Sales Tax durch Körperschaftsteuern, Franchise Taxes und Gebühren für die Unternehmensregistrierung aus. Der Staat gilt als Heimat vieler Konzerne und zieht Unternehmen mit seiner günstigen Unternehmensbesteuerung und seinem rechtlichen Umfeld an. Weitere Einnahmen stammen aus Grundsteuern, persönlichen Einkommensteuern und Verbrauchsteuern auf bestimmte Waren. Delaware finanziert sich außerdem über eine Gross Receipts Tax (Bruttoumsatzsteuer) auf Unternehmen, die jährlich über 250 Millionen $ einbringt.
Dieser strategische Steuermix erlaubt es jedem NOMAD-Staat, wesentliche Leistungen zu erbringen und zugleich ein unternehmensfreundliches Steuerumfeld zu erhalten. So bleibt die Finanzierung öffentlicher Leistungen gesichert, und der Staat bleibt für Unternehmen und Verbraucher attraktiv.
Die Bundesstaaten mit den niedrigsten Sales-Tax-Sätzen 2026
Neben den fünf NOMAD-Staaten ohne Sales Tax erheben mehrere Bundesstaaten sehr niedrige staatliche Sales-Tax-Sätze. Wer in diesen Staaten tätig ist, kann erhebliche Vorteile für Unternehmen und Verbraucher nutzen: ein günstigeres Steuerumfeld mit wettbewerbsfähigen Preisen und mehr Kaufkraft. Hier sind die Bundesstaaten mit den niedrigsten Sales-Tax-Sätzen 2026.
Colorado (2,9 %): niedrigster Landessatz der USA
Colorado hat mit 2,9 % den niedrigsten staatlichen Sales-Tax-Satz des Landes, doch das System ist wegen zahlreicher lokaler Steuern von Städten, Countys und Sonderbezirken alles andere als einfach. Die kombinierten Sätze können in manchen Gebieten über 10 % liegen, sodass die Compliance mehrschichtig wird. Der Staat besteuert außerdem einige Dienstleistungen, sodass Unternehmen sowohl steuerpflichtige Umsätze als auch Use-Tax-Pflichten sorgfältig verfolgen müssen.
Alabama (4 %)
Alabamas staatlicher Sales-Tax-Satz von 4 % ist vergleichsweise niedrig, doch die lokalen Gebietskörperschaften können weitere Steuern erheben, sodass einige der höchsten kombinierten Sätze des Landes entstehen. Lokale Sätze können bis zu 7 % hinzufügen und die Gesamtbelastung in manchen Gebieten auf über 11 % treiben. Unternehmen müssen sich mit den Besonderheiten der Home-Rule-Gebietskörperschaften auseinandersetzen, was die Compliance erschweren kann.
Georgia (4 %)
Georgia hat einen niedrigen staatlichen Sales-Tax-Satz von 4 %, ergänzt durch lokale Steuern, die den Gesamtsatz in manchen Gebieten auf 8 % oder mehr heben können. Der Staat hat eine unkomplizierte Struktur für steuerpflichtige Umsätze, erhebt aber Use Tax auf Einkäufe, die außerhalb Georgias getätigt, aber im Staat genutzt werden. Händler müssen genau melden, um Haftungsrisiken zu vermeiden.
Hawaii (4 % GET)
Hawaiis Satz von 4 % wird als General Excise Tax (GET) erhoben, die breit auf Waren und Dienstleistungen auf jeder Produktionsstufe anfällt. Der Staat hat keine zusätzliche lokale Sales Tax, doch die GET kann Waren wegen ihrer kumulativen Wirkung faktisch verteuern. Unternehmen auf Hawaii müssen dieses besondere Steuersystem verstehen, um compliant zu bleiben.
New York (4 %)
Der staatliche Sales-Tax-Satz von New York liegt mit 4 % vergleichsweise niedrig, doch lokale Steuern können den Gesamtsatz auf bis zu 8,875 % heben, besonders in New York City. Der Staat hat detaillierte Regeln für steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen sowie Befreiungen für bestimmte Artikel, etwa Kleidung unter 110 $. Unternehmen müssen Verkäufe und Einreichungsabläufe sorgfältig verfolgen, um die staatlichen und lokalen Steuervorgaben zu erfüllen.
Wyoming (4 %)
Wyomings staatlicher Sales-Tax-Satz von 4 % kommt mit zusätzlichen lokalen Steuern, die den Gesamtsatz auf rund 6 % bringen können. Der Staat besteuert die meisten beweglichen Sachen und bestimmte Dienstleistungen, sieht aber Befreiungen für bestimmte Artikel wie Fertigungsanlagen vor. Unternehmen profitieren von Wyomings vergleichsweise einfacher Steuerstruktur, müssen aber weiterhin korrekt einreichen und abführen, um Haftungsrisiken zu vermeiden.
Weitere bemerkenswerte Niedrigsatz-Staaten
Mehrere weitere Bundesstaaten haben staatliche Sales-Tax-Sätze unter 5 %, darunter South Dakota (4,2 %), Missouri (4,2 %), Oklahoma (4,5 %) und North Carolina (4,75 %). Louisianas Satz, einst einer der niedrigsten, stieg zum 1. Januar 2025 auf 5 %. Die staatlichen Sätze sind zwar niedrig, doch lokale Zuschläge können die kombinierten Sätze deutlich erhöhen. Unternehmen, die in diesen Staaten in mehreren Gebietskörperschaften tätig sind, sollten in automatisierte Compliance-Tools investieren, um die Komplexität zu beherrschen.
Wirtschaftliche Folgen niedrigerer Sales Tax
Bundesstaaten mit niedrigeren Sales-Tax-Sätzen genießen besondere wirtschaftliche Vorteile, die ihre Haushaltslage prägen. Indem sie die Sales Tax minimieren oder abschaffen, entlasten diese Staaten die Verbraucher, was oft zu mehr Konsum führt und die lokale Wirtschaft stärkt.
Das sind einige Folgen einer niedrigeren Sales Tax.
1. Höherer Konsum
Eine niedrigere Sales Tax senkt die Gesamtkosten für Waren und Dienstleistungen und regt den Konsum an. Käufer tätigen eher größere Anschaffungen, was dem Handel nützt und die lokale Wirtschaft stärkt.
2. Rückenwind für lokale Unternehmen
Eine geringere Sales Tax macht lokale Unternehmen wettbewerbsfähiger, besonders gegenüber Anbietern aus anderen Bundesstaaten oder dem Onlinehandel. Kleine Unternehmen können mehr Laufkundschaft und höhere Umsätze erleben, was die lokale Wirtschaft stärkt.
3. Mögliche Einnahmelücke beim Staat
Niedrigere Sales-Tax-Sätze können die Steuereinnahmen von Bundesstaaten und Kommunen senken und damit öffentliche Leistungen beeinträchtigen. Staaten müssen dann unter Umständen andere Einnahmequellen erschließen, etwa höhere Grund- oder Einkommensteuern.
4. Förderung von Unternehmenswachstum und Beschäftigung
Unternehmen können wegen der geringeren Steuerlast expandieren, mehr Mitarbeitende einstellen oder Gewinne reinvestieren. Das kann zu Wirtschaftswachstum, neuen Arbeitsplätzen und höheren Löhnen in den betroffenen Regionen führen.
5. Verändertes Einkaufsverhalten über Grenzen hinweg
Verbraucher kaufen unter Umständen lieber in Staaten oder Countys mit niedrigeren Steuern ein, was die Umsätze in angrenzenden Gebieten mit höheren Sätzen beeinträchtigt. Unternehmen nahe der Steuergrenze können von mehr Kundenverkehr profitieren, während Gebiete mit höheren Steuern sinkende Umsätze sehen können.
Wie Staaten mit niedrigerer Sales Tax ausgleichen
Bundesstaaten mit niedrigeren Sales-Tax-Sätzen müssen andere Wege finden, um wesentliche öffentliche Leistungen wie Bildung, Gesundheitsversorgung und Infrastruktur zu finanzieren. Die Strategien unterscheiden sich in den USA stark und umfassen oft andere Steuerarten oder kreative Einnahmequellen.
1. Höhere Einkommensteuersätze
Staaten mit niedrigerer Sales Tax gleichen die Lücke oft durch höhere Einkommensteuersätze aus. Delaware, bekannt für das Fehlen einer allgemeinen Sales Tax, stützt sich zum Beispiel stark auf persönliche Einkommensteuern, die einen erheblichen Teil der Einnahmen ausmachen. So können diese Staaten öffentliche Leistungen aufrechterhalten und zugleich ein verbraucherfreundliches Umfeld bieten, auch wenn das einzelne Steuerzahler stärker belasten kann.
2. Verbrauchsteuern auf bestimmte Waren
Viele Staaten mit niedriger Sales Tax verlassen sich auf Verbrauchsteuern für Waren wie Alkohol, Tabak und Kraftstoff. Alaska erhebt zum Beispiel Verbrauchsteuern auf die Ölförderung, einen wichtigen Treiber seiner Einnahmen. Mit solchen gezielten Steuern profitieren Staaten von bestimmten Branchen oder Konsumgewohnheiten, während die allgemeinen Sales-Tax-Sätze niedrig oder gleich null bleiben.
3. Grundsteuern
Grundsteuern sind eine weitere bedeutende Einnahmequelle in Staaten mit geringer oder ohne Sales Tax. New Hampshire gleicht das Fehlen einer Sales Tax zum Beispiel mit einigen der höchsten Grundsteuern der USA aus. Das entlastet zwar die Käufer, verlagert die finanzielle Verantwortung aber auf Grundeigentümer und trifft oft Unternehmen mit großem Anlagevermögen.
4. Unternehmens- und Franchise-Steuern
Staaten wie Delaware nutzen unternehmensfreundliche Steuerstrukturen, darunter Franchise Taxes und Gebühren für die Unternehmensregistrierung, um Firmen anzulocken. Delaware erzielt dadurch erhebliche Einnahmen als Rechtssitz vieler US-Unternehmen, darunter mehr als die Hälfte der Fortune-500-Konzerne. Dieser Ansatz schafft ein günstiges Klima für Unternehmen und sichert dem Staat zugleich finanzielle Vorteile.
5. Tourismus und lokale Steuern
Staaten mit viel Tourismus erheben oft Steuern auf Übernachtungen, Mietwagen und andere touristische Leistungen. Über diese lokalen Steuern nehmen sie Geld von Besuchern aus anderen Bundesstaaten ein und müssen die Einwohner weniger stark belasten.
Mit einem Mix aus Einkommensteuern, Verbrauchsteuern, Grundsteuern und anderen gezielten Abgaben gleichen Staaten mit niedrigen oder ohne Sales-Tax-Sätze ihre Haushalte aus und bleiben wirtschaftlich attraktiv. Dieser breit gefächerte Ansatz hält sie im Wettbewerb innerhalb der USA konkurrenzfähig und deckt zugleich ihren Einnahmebedarf.
Fazit
Die Bundesstaaten mit den niedrigsten Sales-Tax-Sätzen, und die fünf NOMAD-Staaten ganz ohne staatliche Sales Tax, bieten Unternehmen und Verbrauchern besondere Vorteile und fördern Konsum und Wirtschaftswachstum. Die Sales-Tax-Compliance kann aber auch in Niedrigsteuer-Staaten schwierig sein, weil lokale Steuervorgaben und andere Einnahmemechanismen variieren.
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